公司專案財務管理辦法範文

公司所屬各科室、專案部：

為加強公司財務管理，完善專案財務管理，規避專案財務風險，防止專案資金體外迴圈。現結合本公司的具體情況，吸取以往經驗教訓，特制定本辦法。

一、專案資金管理

財務科是公司履行資金管理的職能部門，負責整個公司的資金統一管理，公司的一切收支一律由財務科統一收付並管理，任何

專案和個人無權自行收付，具體包括：

⑴所有專案的工程款必須由財務科開具正式預收工程款收據，匯入公司指定帳戶，分公司保證專案資金專款專用，嚴禁專案經理以借款或由建設方代付材料等其他形式逃避公司對專案資金的監管。

⑵**市九縣三區所有專案不單獨開戶，九縣三區以外的專案由財務科開立帳戶。

⑶所收工程款由財務科或委派會計按內部承包合同比例劃收應上交公司管理費，代扣建安稅、職工個人兩金和質量、安全、貫標、文明施工押金後，匯入專案會計和承包責任人的雙控帳戶，由專案經理或承包人自行安排付款計劃（承包人簽名），專案會計按付款計劃付款，專案資金只能用於專案部施工生產活動的支出，不許挪作他用，嚴禁將資金全部交由專案經理並由其支付，如工程進度款到位而內部合同未簽訂，所收工程款一律暫不支付，待內部合同簽訂合再行支付。

⑷專案經理可借少量備用金，備用金比例控制在所收工程款的.10以內，備用金必須及時沖帳。

⑸委派人員必須掌握專案資金流向，並及時向公司領導和財務科彙報。

⑹建設方需交押金工程，承包責任人必須先將押金匯入公司財務科，再由公司財務科匯入建設單位，以便掌握押金具體數額，押金返回以外部施工合同為準。

⑺需墊資工程，承包責任人必須將墊資款匯入公司財務科或專案財務雙控存摺上，以便掌握專案具體墊資數額。

⑻工程竣工後來第一筆工程款時，財務科根據工程量大小，除按合同扣除有關款項外，另加扣1—5萬元竣工資料押金（具體金額由工程科定），以確保資料及時備案歸檔，押金在資料備案歸檔後如數退還。

⑼付工程尾款時，必須由各部門、科室、分公司領導簽字確定無遺留問題後，財務科才能支付。

二、專案會計管理

**市九縣三區專案財務人員實行委派制或兼任制，**地區以外的專案財務實行委派制，專案會計工資由**公司統一發放，**公司對所屬專案按工程總造價3‰收取財務代理費，財務代理費用於發放委派會計和兼職會計的工資等，具體由財務科自行安排。

三、專案會計責任

1、全體財務人員必須加強職業道德教育，增強服務意識，提高服務質量。

2、兼職會計必須確保機關工作和專案服務兩不誤，提高工作質量。

3、專案會計必須確保專案工程款進公司指定帳戶，保證公司各專案稅、費、押金的及時收取。

4、專案會計應對專案資金實行監控，防止專案經理或承包人將資金挪作他用，確保民工工資、材料款的正常發放。

5、專案會計要加強工程後期資金監管，及時向主管領導彙報專案資金使用情況，如因專案會計監管不力而給公司留下後遺症，將追究專案會計責任（不包括不可預見因素如建設方原因造成拖欠人工工資、材料款等）