會計基礎工作規範檢查整改彙報

篇一：會計基礎工作規範檢查報告

為長效保證財務工作質量，加強財務監督檢查，夯實會計基礎工作，促進企業規範運作，根據《關於印發XX股份有限公司會計基礎工作規範的通知》（XX[2011]30號）檔案精神，以及公司財務交叉檢查工作安排，XX公司於2012年6月21日對XX公司（以下簡稱：XY）進行了會計基礎工作規範財務檢查。

現將檢查情況報告如下：

一、組織實施情況

根據檔案精神，X年X月，我公司成立了財務互動檢查小組，具體人員如下：

組長：XX

省公司財務主管：XX

成員：XX

此次財務互動檢查，主要對2011年和2012年1-5月份財務工作進行互查，通過檢查相關檔案以及檔案的執行情況，翻閱憑證、現場詢問、報表核對等方法進行。XY的相關工作人員給予了積極的配合和支援。

二、本次財務互動檢查的具體情況

（一）會計機構

1、XY公司獨立設定了財務部門,,目前該部門設財務主任1名、專業會計人員2名、出納1名；制訂了《財務部崗位分工表》。

2、財務人員調動，有工作交接表，簽字齊全。

3、辦公場所配備符合基礎規範要求。

（二）、公司各項內部管理制度的建設和執行情況：

1、全面預算管理內部分解執行情況：XY根據省公司下達的2012年各項預算指標結合本公司的實際情況進行了內部預算分解，年度預算落實到各部門。

2、財務管理制度：經與本公司財務溝通，XY公司按照省通服制訂的各項財務管理制度執行，內部未制訂相應的財務管理制度。

（三）會計基礎工作方面：

通過對憑證的檢查，主要發現以下問題：

1、會計原始憑證不齊全，如2011年6月轉賬45#中，陝西昊晨建設公司的工程款9萬元無風險管理部審計報告。 整改建議：根據省公司風險管理部要求，超5萬元工程支出需要進行內部審計後方可列帳。會計人員對超5萬元工程支出需提請省公司風險管理部進行內部審計後方可列帳。

2、外來原始憑證在編制完記賬憑證後，未加蓋證明已報銷的印章。

整改建議：外來原始憑證在編制完記賬憑證後，會計人

員應該在外來原始憑證上加蓋證明已報銷的印章，避免造成附件重複入賬等問題。

3、2011年6月轉賬54#的原始憑證中，由“雙生通鼎貨運部”出具的金額為84870.00的發票中加蓋的是財務專用章，未加蓋發票專用章。

整改建議：《根據中華人民發票管理辦法》規定，自2011年2月1日起，除金融行業、正規郵政部門收據等特殊票據型別外，合法的發票上只能加蓋開票單位的發票專用章。

4、XY分公司在2011年1月27日(省公司發文號為XX陝2011年16號文）由“XX有限公司物流分公司”更名為“XX服務有限公司中捷科貿分公司”，而2011年6月轉賬47#、轉賬51#、轉賬52#、轉賬53#憑證附件中的發票抬頭仍為原公司名。

整改建議：對外取得的發票，必須字跡清晰，其記錄的內容必須真實、準確。對外取得發票的稽核應該嚴格按規定執行。

5、銀行調節表中存在的調節項無摘要和產生日期，2011年6月2833戶銀行對賬單無銀行業務專用章。

整改建議：銀行調節表中的調節項應註明摘要和產生日期，銀行對賬單應附原件。

（四）成本費用方面

1、2011年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費發票臺

頭為“陝西XX貿易有限公司”應列支在存續賬目，不應該列支X分公司。

整改建議：費用的列支應該儘量做到準確無誤，保證賬實相符。

（五）存貨管理

嚴格執行存貨管理制度，按規定計價，收發、請領手續齊全，財務部門定期與業務部門對賬，對於盤虧盤盈及時按規定手續進行處理。

（六）資金管理辦法

執行總公司資金管理辦法。現金和各種存款及有價證券等按照會計制度認真核算，按期與銀行對賬相符，無懸賬和不符情況，財務專用印鑑、錢、支票、賬認真執行分管制度。

（七）收入管理方面

收入管理方面嚴格按照會計核算要求正確核算，無不合理提前和滯後入賬現象，無截留、挪用和私設小金庫的現象。

（八）往來帳款管理與核算

內部交易內部往來核對一致並充分抵銷，關聯交易核對一致。

（九）固定資產管理

嚴格按照固定資產管理辦法進行管理，按規定進行會計核算，新增固定資產正確計價，入賬及時。後期折舊處理嚴謹合理，定期進行固定資產實物盤點，對於盤點結果按規定進行及時處理。

（十）稅務管理

1、印花稅計提錯誤。印花稅率對物流、倉儲收入印花稅均按0.5‰計提，而倉儲服務費印花稅率為1‰。

整改建議：應按不同的稅目正確計提稅金。

（十一）檔案管理

1、歷年會計檔案均在企業會計機構處保管。

整改建議：按照企業檔案管理制度規定，企業檔案管理部門應該定期接收會計檔案，對封裝整理完畢的會計檔案進行統一編號，歸檔管理，保證會計檔案的安全、保密。

三、總結

通過此次財務互動檢查工作，可以對被檢查公司財務工作中存在的問題進行整改，提高了財務工作質量，降低了外部審計的風險。

在此次財務互動檢查工作過程中，我公司也對發現的問題進行了總結，避免在日後工作中出現類似錯誤，同時，也對被檢查單位在各項財務工作中較好的方面進行了學習和借鑑。

XS分公司

X年X月X日

篇二：會計基礎工作規範年自查報告

開展“會計基礎工作規範年”活動自查報告

根據市財政局《關於開展“會計基礎工作規範年”活動的通知》（許財會[2012]12號）和《關於轉發<河南省財政廳關於開展會計基礎工作檢查的通知>的通知》（許財會

[2012]13號）檔案精神，對我中心會計機構設定情況、會計人員持證上崗情況、會計憑證規範情況、會計賬薄規範情況、財務報告規範情況、會計檔案管理規範情況、會計內部控制規範情況、財務管理制度執行情況進行了全面自查，現將自查情況彙報如下：

一、基本情況：

許昌市企業養老保險中心現有職工36名，主要職責為為市直城鎮企業職工提供養老保險社會統籌服務，包括養老保險本金徵集、離退休職工工資發放、參保在職職工保險基金管理等。

我中心嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規範》要求開展日常會計工作，夯實會計工作基礎，建立會計基礎工作規範化長效機制，健全內部會計管理和控制制度，提升會計職能，不斷提高會計工作管理水平，維護我中心日常會計工作秩序，確保會計資訊質量的真實、完整和國家財產的安全。

二、各項會計基礎工作量化指標落實情況：

1、會計基礎方面。嚴格按照《會計法》規定設定會計崗位，配備專職會計人員；明確會計各崗位職責，會計人員持證上崗；任用會計人員實行迴避制度；會計工作交接合規；會計檔案管理規範。

2、會計核算方面。嚴格執行各項會計制度，會計憑證的格式、內容、填制方式、稽核程式均符合會計制度要求，賬薄的設定、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法均合規；會計科目設定、核算均規定執行，會計報表合規、合法、準確。

3、會計監督方面。會計機構、會計人員對不真實、不合法的原始憑證和違反國家統一的財政、財務、會計制度的經濟業務事項按照《會計法》規定的進行監督；建立並執行我中心內部控制制度；接受外部監督。

三、主要措施：

1、領導重視，財務人員工作負責，中心配有專門的財務辦公室，配有專職財務人員2人，財務資料櫃5個；中心主任經常詢問財務執行情況和聽取財務工作彙報。

2、財務人員具有一定的專業理論素養和較強業務能力，能按照《會計工作基礎規範》的有關財經規定記賬，會計科目使用合理，平時報表準確、及時，資料真實；財務人員能對當天發生的業務，當天登記入賬，日記帳做到日清日結，並根據各項資金的性質，嚴格做到專款專用。

3、明確了財務收支審批程式和審批人的許可權和責任，規範了各項資金的使用，提高了資金使用效益；明確經費支出的範圍和開支標準，採取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的`發生。

4、中心成立了理財小組，定期檢驗監督財務執行情況，大項支出經中心領導班子會議研究決定。

我中心將繼續嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規範》要求，開展日常會計工作，不斷建立規範科學的會計工作秩序，提高財務管理水平和資金使用效益，促進中心會計工作規範、健康發展。

X年X月

篇三：2014會計基礎工作規範檢查整改彙報

礦業公司財務部：

按照6月23日公司檢查組一行對生產服務分公司進行的各項檢查通報的問題，我們全體人員又一次集中學習了《會計基礎工作規範》、《會計檔案管理辦法》等相關制度，對各項問題已經陸續整改到位。

一、 會計機構和會計人員

1、 對於會計人員的業務知識學習，已經對大家做了嚴格要求，以職稱考試為手段，儘早取得證書，提升自我水平。

2、 崗位職責：對於原來的崗位職責進行了修訂，將和別的制度一起裝訂成冊。

二、 會計核算和會計監督

1、 自制原始憑證：對缺少部門業務公章的社保計提、工資計提以及相關費用的沖銷，均補蓋了相關部門公章，相關負責人也完善了簽字手續。

2、 銀行業務：對於銀行業務的收付單據缺少銀行櫃檯業務章問題，已派專人進行了補辦，對各月的對賬單進行了列印，按照各月順序裝訂成冊。

3、 憑證及報表：對裝訂的憑證缺少稽核蓋章，已經補辦；報表裝訂要求按頁打碼，按照季度合訂成冊裝訂保管。

4、 資產盤點：參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式，對相關內容進行了完善。

三、 會計電算化和制度體系

對全年的內部會計報表資料、工程結算資料、測算資料和考核資料等整理檔案包後，進行備份；對於制度建設，雖然我們執行上級單位各項制度，但是缺少收集彙總的，這次將礦業公司和分公司所頒佈的涉及財務管理、會計核算等檔案分類收集，聯絡印刷部門即將印刷成冊。

對於整理好的檔案，已經整理出目錄，同時完善了會計檔案資料借閱登記本。

四、 建議：

通過這次檢查整改，財務人員的觀念有了提高，原來的習慣性弊病得到克服，財務精細化管理的意識得到了加強。願公司以後多組織此類活動，必要時帶領大家走出去學習同行先進，提升財務基礎管理水平。

分公司財務科