淺談保險行業的內控制度缺失程度

從保險行業來說，如果監管法制不健全，就會導致公司 內部控制管理 薄弱，和行業發展步伐不一致。現在已經有企業加大對內控制度的建設力度，雖然發揮了一定的作用，但是還是有一些問題是繼續解決的。

內控意識相對薄弱，內控文化未真正建立。新《保險法》實施以來，各家保險主體在防範經營風險、提升控制能力方面加強了重視力度，開展了制度修訂等一系列工作。但大部分公司依然沒有從戰略的高度將內控建設納入公司經營管理全過程，壽險公司的內控文化並未真正形成，在激烈的市場競爭態勢下，對經營過程中暴露出的內控問題處理不及時、不徹底，特別是基層機構對內控和管理風險的內涵認識不足，風險防範意識較差。

內控制度建設滯後，關鍵環節管控缺失。制度完善是內控建設的基礎。在制度建設上，有的壽險公司的內控規章紛繁冗雜，分散於各類檔案中，缺少整合性；有的內控制度的建設跟不上行業的發展要求，新保險法規出臺後缺乏對應的內控管理 制度，甚至內控制度與監管法規相悖；有的內控制度程式化嚴重，缺乏可操作性。絕大部分公司的'內控沒有滲透到公司的各項業務過程和各個操作環節，沒有覆蓋到所有的部門和崗位，許多關鍵控制點處在控制無效狀態，還沒有形成一個立體交叉、多角度、全方位的風險預防監控體系。

內部稽核尚未充分發揮作用。目前國內壽險公司組織架構的設定，多數只能滿足一般的業務管理需要，通常沒有設定統一的內控管理部門，管理風險的各項職能散佈在各個業務部，即便是設有諸如監察審計或稽核部門的公司，其主要工作精力也是投入到各類違規、違紀案件的查處中，內部稽核未引起管理層的高度重視，審計、紀檢監察部門作為壽險公司的職能監督部門，由於獨立性不足，造成了內控制度的失效，內控制度的建設和內控管理仍停留在初級的階段。

內控的事先預警作用發揮不足，從管理上來說，事前防範比事後整改要有效的多，事前風險預警與識別的能力是內部控制中非常重要的一環。