財務管理風險排查報告

在經濟發展迅速的今天，大家逐漸認識到報告的重要性，報告中提到的所有資訊應該是準確無誤的。那麼大家知道標準正式的報告格式嗎？以下是小編收集整理的財務管理風險排查報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

財務管理風險排查報告1

根據《關於開展嚴肅財經紀律及財務管理風險排查工作的通知》檔案要求，我單位對20__年7月以來預算管理、支付管理等十二個方面進行排查工作如下：

一、預算管理方面

（一）預算編制：我單位嚴格按照財政部門預算編制通知明確的範圍、標準等編制部門預算。人員和公用支出預算按定員定額標準編制，專案支出預算真實。按規定開展專案評審，事業收入、事業單位經營收入、其他收入等單位自有資金收入全部納入部門綜合預算管理，編制結轉資金與上年部門決算資料銜接，上報預算履行集體決策程式。

（二）預算執行：行政事業性收費、罰沒收入、國有資源（資產）有償使用收入等非稅收入及時足額徵收解繳入庫，不存在隱瞞、截留、擠佔、挪用、坐支或私分情況；開設非稅收入匯繳賬戶的單位，賬戶中歸集的應繳非稅收入於5個工作日內繳入財政專戶或國庫。不存在無預算、超預算、超標準、超範圍列支人員經費。公用經費和專案經費情況：不存在違規發放工資，獎金。津貼補貼等問題:貫徹落實預算執行管理有關規定，按財政部門監管要求規範預算執行，分配專項資金是履行集體決策程式:按規定履行預算調劑程式。結轉結餘管理：結轉資金符合政策規定，按規定處置結餘資金。

二、支付管理方面

（一）用款計劃管理：根據年度預算編制用款計劃。

（二）資金支付管理：規範財政資金和單位自有資金支付行為:嚴格按公務卡強制結算目錄規定辦理資金支付，做好人員基礎資訊動態管理、工資扣項代扣代繳和賬務核對工作，確保人員經費發放準確。

（三）退款退票管理：財政資金支付發生退款或退票時，嚴格按規定在2個工作日內將資金退回財政國庫單一賬戶，不存在通過退款或退票方式套取財政額度內資金轉為自有資金的情況。

（四）數字證書（u-key）管理：省政府的財政管理資訊系統數字證書（u-key）由一人統管、無交叉使用、委託他人使用等情況；按要求保管數字證書（u-key）密碼。

三、貨幣資金管理方面

（一）提現管理：沒有與開戶銀行共同核定單位庫存現金限額，單位無取用庫存現金；嚴格執行庫存現金限額標準，建立大額現金提取審批制度；現金支出程式合規；不存在使用虛假票據套取現金的情形。

（二）現金盤點：沒有指定不辦理貨幣資金業務的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現金，單位無取用庫存現金。

（三）銀行存款對賬：與開戶銀行建立大額支付核對機制，按月逐筆核對銀行存款收支明細資訊。

（四）其他貨布費金管理方面：不存在違反規定私設“小金庫”情況；不存在違規將預算單位賬戶中的財政撥款資金轉為定期存款情況:不存在採取購買理財產品方式存放資金情況。

四、會計管理方面

（一）會計機構及人員：單獨設定會計機構、配備會計人員，會計崗、出納崗、稽核崗等不相容崗位分離，規範加強對會計人員的繼續教育，提升會計人員職業道德和專業素養。

（二）會計基礎管理：按照《會計法》和國家統一會計制度規定，建立健全會計人員崗位責任、內部牽制、輪崗、工作交接、會計監督與稽核、原始記錄管理、財務收支審批等責任制度並執行；按規定建立會計賬冊、設定會計科目，並以實際發生的經濟業務為依據，依法依規進行會計核算，確保會計資訊合法性、真實性、完整性；保證會計指標的口徑一致、相互可比和會計處理方法的前後各期相一致；堅持定期對賬制度，做到賬證、賬賬、賬表和賬實相符；按規定保管和使用財務印章、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

（三）資訊化及監督：按照國家有關會計資訊化工作規範和統一技術標準，規範和加強單位會計資訊化建設；單位內部監督部門沒有定期或不定期對單位會計工作規範進行監督檢查，單位無內部監督部門。

五、內控管理方面

（一）單位層面內控建設：成立單位內控領導小組及工作小組；明確內控建設牽頭科室及相關歸口科室（部門）主體責任。

（二）業務層面內控建設：內控建設涵蓋預算管理、收支管理、政府採購管理、國有資產管理、合同管理。建設專案管理等主要經濟業務領域:按照分事行權、分崗設權。分級授權要求落實不相容崗位分離和定期輪崗等內部權力制衡基本舉措，建立決策權、管理權、執行權和監管視“四權分立”機制，建立重大事項議事決策機制、建立健會集體研究，專家論證和技術諮詢相結合的'輔助決策機制。

（三）自我評價監督及資訊化建設：建立經濟活動風險定期評估和內部監督機制，執行內控報告制度，開展內控自我評價工作，通過資訊化手段實現內部控制制度與資訊化建設工作同步開展、相互促進。

六、政府採購管理方面

（一）預算管理。政府採購預算編制，應編盡編，不存在無預算採購、超預算採購情況；按規定進行政府採購計劃備案，按照合同約定及時支付資金。

（二）採購實施。按法定採購方式和程式實施採購:不存在拆分專案預算規避政府採購或公開招標情況；採購檔案確定事項簽訂政府採購合同，按規定公告、備案政府採購合同，政府採購系統中的政府採購資訊真實、準確、合法。

七、資產管理方面

（一）制度建設上，制定國有資產管理制度辦法明確資產配置、使用、處置等程式和稽核審批許可權。

（二）配置管理，與部門預算編制同步編制新增資產配置預算；國有資產交付使用後及時準確入賬:在建工程及時轉為固定資產。

（三）使用管理，明確資產使用和保管責任人、落實資產使用人在資產管理中的責任，國有資產折舊的計提符合相關會計規範，定期清理盤點資產、確保賬實相件:行政事業性國有資產納入省行政事業單位資產管理資訊系統動態管理。

（四）收益管理，行政事業單位資產處置按規定報批，處置收益及時足額上繳財政:?事業單位資產出租出借、對外投資收益納入單位預算統一核算、統一管理。

八、賬戶管理方面

（一）賬戶開設。不存在違規開設賬戶情況，規範開戶銀行選擇程式，採取競爭性方式或集體決策方式選擇開戶銀行

（二）賬戶使用。嚴格按照批准的核算範圍使用賬戶，賬戶之間不存在無正當理由相互劃轉資金情況。

九、往來款項管理方面

（一）清理收回，定期清理單位往來款項，建立清理臺賬，制定處置方案，清理收回暫付款項，做到應收盡收；收回借墊款等往來款項及時進行賬務處理。

（二）借款管理。嚴格履行辦理借墊款審批程式，簽訂借款協議，並建立對外借款終身負責制。

十、票據管理方面

（一）制度建立及執行。單位票據管理制度健全；財政票據的申領、使用、核銷、銷燬嚴格履行規定手續；財政電子票據符合全國統一式樣、規範填列，日常管理使用有內控機制。

（二）票據保管。按規定設定票據專管員，建立票據臺賬，做好票據的保管和序時登記工作:為保管票據的人員配置單獨的保險櫃等保管裝置，做到人走櫃鎖。

（三）票據使用。不存在擅自印製財政票據，轉借、串用、代開財政票據，偽造、變造、買賣、擅自銷燬財政票據，偽造、使用偽造的財政票據（印）制章情況。

十一、決算管理方面

（一）決算編制。按部門決算編制要求將單位所有收支和結餘結轉情況進行全面反映:決算報表相關資料與單位會計賬簿資料和實際發生的經濟業務事項一?致、與上一年度資料銜接一致、?上下年度資料不銜接的有正當理由

（二）決算稽核。組織對單位內部之間的往來款項和收支情況進行清核:主管部門對下屬單位的決算報表進行認真稽核

（三）決算報送。按財政部門要求及時報送決算報表。

十二、存量資金清理方面

（一）執行中清理。預算執行中，按存量資金管理規定及財政部門要求及時清理單位賬戶存量資金。因專案執行完畢或中止執行等原因確無法繼續按原用途使用的資金，沒有滯留單位銀行賬戶，應繳的存量資金是按規定繳回財政。

（二）年終清理。年度終了，按財政要求對本部門?年度存量資金做全面清理、按規定將應繳的存量資金繳回財政。特此報告。

財務管理風險排查報告2

為深入貫徹落實省委、省政府關於新形勢下進一步嚴肅財經紀律的有關規定，築牢財政資金安全防線，防範化解資金管理風險，根據《省財政廳中共省紀委機關省審計廳關於開展嚴肅財經紀律及財務管理風險排查工作的通知》檔案精神，嚴格執行各項財務紀律，積極深入開展自查自糾工作，現將開展情況報告如下：

一、加強組織領導，抓好學習動員

為進一步落實各項財經紀律，區扶貧開發局黨組精心安排部署，確保自查工作有的放矢。按照《通知》相關要求，及時安排部署，成立了以主要負責人為組長，分管領導為副組長，財務工作人員及其他股室負責人為成員的自查工作領導小組。明確自查的內容以及時間、方法步驟，細化全面清理、梳理、深化整改三個階段工作任務。對照問題清單，認真對標檢查，堅持問題導向，強化分析提煉，深挖問題根源，推動自查工作取得紮實成效。

二、突出"細"字，做實自糾工作，確保自查到位

為使貫徹執行黨和國家財務制度和財經紀律工作中存在的問題得到大清理、大掃除，由分管領導牽頭，財務人員具體實施，堅持從嚴抓細落小，力求從小處發現問題的原則，對20xx年7月以來預算管理、支付管理、貨幣資金管理、會計管理等十二個方面進行認真自查。

（一）預算管理情況。認真執行財經紀律的有關規定，嚴格按照區財政局預算編制明確的範圍、標準等編制部門預算並按規定開展專案評審。專項資金分配按照“兩重一大”制度均召開黨組會集體決策。非稅收入都及時上繳國庫，在管理過程中無隱瞞、截留、擠佔、挪用、坐支或私分非稅收入，在行政行為中不存在亂收費、亂罰款、亂攤派的現象，無違規發放工資、獎金、津補貼等問題。

（二）支付管理情況。認真執行財經紀律的有關規定，一是嚴格執行年度預算編制用款。二是出臺局財務管理制度，規範財政資金和自有資金支付行為，落實並做好人員基礎資訊動態管理、工資扣項代扣代繳和財務核對工作，確保人員經費發放準確。三是財政資金支付發生退款或退票時，嚴格按財經紀律要求辦理，不存在套取資金的情況發生。四是嚴格數字證書管理，由會計和出納分別管理數字證書，無交叉使用、委託他人使用等情況。

（三）貨幣資金管理情況。與開戶銀行建立大額支付核對機制，按月逐筆核對銀行存款收支明細。經自查，無庫存現金，按照有關檔案的要求，財務管理均按照國家有關財經法規執行，嚴格控制財政資金支出，不存在私設“小金庫”。

（四）會計管理情況。嚴格執行“收支兩條線”的'財務管理規定，嚴格執行主要領導“一支筆”簽字制度，嚴把財務程式，要求財務人員對於不合理、不規範的票據堅決不予入賬，並定期或不定期對局會計工作規範進行監督檢查。

（五）內控管理情況。一是成立單位內控領導小組，明確各股室主體責任。二是把預算管理、收支管理、政府採購管理等主要經濟業務領域，按照“四權四分”機制要求落實並建立重大事項議事決策機制，嚴格執行內控制度，不定期開展內控自我評價工作。

（六）政府採購管理情況。嚴格按照政府採購管理規定，不存在無預算採購及超預算採購。

（七）資產管理情況。嚴格按照國有資產管理制度，對資產進行登記。不存在未經批准購建資產的現象，也不存在未經批准出租出借或處置資產的情況。

（八）賬戶管理情況。嚴格按照國家有關財經法規，集體決策選擇開戶銀行，不存在違規開設賬戶行為，賬戶之間也不存在無正當理由相互劃轉資金的情況。

（九）往來款項管理情況。按照《行政事業單位財務規則》等規定，定期清理單位往來款項，建立清理臺賬，制定處置。經自查，無借款、墊款等情況。

（十）票據管理情況。收入、支出全部納入法定賬目統一核算，設立專職人員負責票據保管、領用和核銷工作，無代開、偽造、變造、買賣財政票據行為。

（十一）決算管理情況。嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預演算法》對單位所有收支和結轉結餘情況進行全面反映，做到“賬實相符、賬賬相符”。

（十二）存量資金清理情況。20xx年12月，按照財政局要求對本部門年度存量資金做了全面清理，並於當月按規定將應繳存量資金繳回財政。