組織開展內部控制工作的主要方法、經驗和做法

導語：內部控制對一個企業發展來說是非常重要的，以下是本站小編精心整理的相關內容，希望對大家有所幫助!

內部控制是什麼

內部控制的一般方法通常包括職責分工控制、授權控制、稽核批准控制、預算控制、財產保護控制、會計系統控制、內部報告控制、經濟活動分析控制、績效考評控制、資訊科技控制等。

1、職責分工控制

要求根據企業目標和職能任務，按照科學、精簡、高效的原則，合理設定職能部門和工作崗位，明確各部門、各崗位的職責許可權，形成各司其職、各負其責、便於考核、相互制約的工作機制。

企業在確定職責分工過程中，應當充分考慮不相容職務相互分離的制衡要求。不相容職務通常包括：授權批准、業務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等。

2、授權控制

要求企業根據職責分工，明確各部門、各崗位辦理經濟業務與事項的許可權範圍、審批程式和相應責任等內容。企業內部各級管理人員必須在授權範圍內行使職權和承擔責任，業務經辦人員必須在授權範圍內辦理業務。

3、稽核批准控制

要求企業各部門、各崗位按照規定的'授權和程式，對相關經濟業務和事項的真實性、合規性、合理性以及有關資料的完整性進行復核與審查，通過簽署意見並簽字或者蓋章，作出批准、不予批准或者其他處理的決定。

4、預算控制

要求企業加強預算編制、執行、分析、考核等各環節的管理，明確預算專案，建立預算標準，規範預算的編制、審定、下達和執行程式，及時分析和控制預算差異，採取改進措施，確保預算的執行。

5、內部報告控制

要求企業建立和完善內部報告制度，明確相關資訊的收集、分析、報告和處理程式，及時提供業務活動中的重要資訊，全面反映經濟活動情況，增強內部管理的時效性和針對性。

內部報告方式通常包括：例行報告、實時報告、專題報告、綜合報告等。

6、財產保護控制

要求企業限制未經授權的人員對財產的直接接觸和處置，採取財產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對、財產保險等措施，確保財產的安全完整。

內部控制的做法

1、繼續按照內部控制實施工作方案穩步推進，按計劃目 標完成內部控制體系建設、整改與測評、專案總結與報告等各階段內控實施工作任務，確保內控實施與評價工作平穩、有序、順利進行，保證內控管理工作機制得以長效執行。

2、進一步加強全員學習、培訓，共同參與。通過加強宣傳、培訓等方式，促進公司各部門、各級員工要深刻領悟內部控制規範體系要求，更新管理理念、掌握內控方法，在全公司形成。

3、深入貫徹實施公司內部控制體系，公司將制定完善的 公司相關內部控制管理制度，有助於公司進一步完善公司治理，更有效的實現公司發展戰略，有助於公司進一步健全戰略風險 、財務風險、運營風險、市場風險等方面的管控措施，防範各類風險，提升公司管理水平，夯實公司發展基礎，為可持續發展提供強有力支援。