財務管理制度（優秀15篇）
在充滿活力，日益開放的今天，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。我敢肯定，大部分人都對擬定製度很是頭疼的，以下是小編幫大家整理的財務管理制度，僅供參考，歡迎大家閲讀。
財務管理制度1
1、加強財務管理，實行領導班子成員集體理財制度。領導班子要根據學校當年收入情況，年初集體研究制定出學校全年經費支出計劃，年終向全體教職工做出計劃執行情況報告。並將年初計劃，年終總結上報中心學校。
2、實行民主理財。凡超過1000元（含1000元）的支出必須經領導班子研究決定，不得個人或極少數人主觀臆斷，擅自作主。
3、凡學校計劃改建、維修等工程及大額購置超過5000元的支出要經過領導班子例會研究，同時上報上級部門審批，批准後方可實施。凡是符合招投標條件的項目，要按招投標有關規定執行，工程項目要堅持預決算制度，否則要追究學校一把手經濟責任。
4、凡支出單據一律實行聯籤制。核銷單據時，要有經手人簽字，屬有形資產類支出要要經實物保管員驗收簽字，然後報請校長審批同意，同時還需有關人員實行聯籤。我校單據聯籤人由校長、和經辦人及學校理財小組組成。上述人員分別簽字後才能報財，否則不得核銷。
5、量入為出，學校當年收支必須做到無赤字，有結餘，確保收支平?，嚴禁負債運行。
6、嚴格控制差旅費和招待費支出，實行年度限額管理制度，如有特殊情況超限額的部分要報上級批准，否則不能做財務處理。
7、努力做到節約、壓縮開支。如沒有外債，學校必須結餘一定比例的資金，用於改善辦學條件。學校各項收入全部入帳，實行財務一本帳，不得出現赤字。
8、扶困助學資金要及時足額發放，嚴禁擠佔挪用。凡是上級扶困助學資金應發給學生的'，要及時足額發放到學生手中。領取手續健全。如困難住宿生補助及其他形式的救助資金，學校不得擠佔、挪用，否則要嚴肅處理。
9、學校財務要及時公開、公示，認真接受民主監督。學校要把本校財務收支情況每一學期向全體教職工公開、公示一次，對羣眾提出的質疑，學校分管負責人要做出明確解釋，陽光操作，增加透明度。
10、加強固定資產管理，嚴防集體財產流失。學校必須建立固定資產帳薄，新增固定資產要及時登記入帳。因工作需要存放在個人手中的學校財產，工作變動時必須移交回學校。對學校固定資產每年盤查一次，減少的固定資產要合理，且經過正常批准，切實做到帳物相符，嚴防集體財產流失。
陳店鎮桃嶺國小
財務管理制度2
1、按時編制月、季、年度會計表，做到數字真實、計算準確、內容完整、説明清楚、報送及時；
2、根據會計制度，定期彙總會計憑證，並與科目明細賬核對相符；
3、企業管理費核算，認真審核收支原始憑證，賬務處理符合制度規定，賬目清楚，數字準確，結算及時；
4、每月各項按規定進行預提和待攤費用的核算；
5、公司税金合賬的登記和税金的'交納；
6、銀行、財税、工商相關業務辦理等；
7、公司各部門的費用報銷業務手續；
財務管理制度3
為了加強學校的財務管理，建立財務工作的正常秩序，充分發揮它在培養社會主義建設人才中的作用，特制訂本制度。
一、學校財務工作的.根本任務是：按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經費(包括預算內、外資金)努力提高資金使用效果，為提高教育質量發展教育事業服務。
二、堅持集中統一管理，實行“統一領導、集中管理、分塊包乾、權責結合”的原則。凡學校的一切預算內、外資金和財務往來，都必須由學校統一收支，集中辦理，由會計人員記入賬冊。不得搞帳外資金，不得私設“小金庫”。重大財經問題由校長辦公會議決定。
三、加強財務的計劃管理，通過調查研究，校內各部門年初編制預算，由校長辦公室根據收入預算情況平衡後，切塊包乾，作為正式預算，預算方案報會計室後有計劃地控制使用，一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支，年終結算，公佈收支情況。
四、健全財務指揮和監督系統：
校長辦公室會議是決定學校財務計劃、經費分配指標和方案的最高權力機構，教代會是審議、監督機構。為了實行民主理財，加強財務檢查和監督，組織由學校領導、教工代表、財務人員參加財務審查，並向教工報告財務情況，接受羣眾監督。
五、建立健全各項財務制度。為使財務工作有章可循，有據可依，應根據國家財政政策制度和財務人員的職權規定，建立和健全會計出納制度、審批制度、經費支付報銷驗收制度、現金管理制度等。
六、具體審批方法：
1、工會會費用於工會有關活動，由工會主席審批。由學校撥給工會用於教師福利等經費，學校拿出標準，工會具體經辦，分管財務校長審批，年終由工會會審小組審查。
2、各組包乾的辦公費用，按學校規定的申請、批准等手續審批。
3、醫療費用，詳見公費醫療管理規定。
4、有關的預算中切塊的費用，由有關領導現場審核簽字後，由校長審批。
5、特殊支出項目，辦公會議研究審核。
財務管理制度4
為加強學校食堂財務管理，規範經營服務行為，保障廣大師生權益，根據《海曙區學校食堂財務管理實施細則的通知》（海教辦〔20xx〕29號）文件精神，結合我校實際，特制訂本辦法。
一、學校食堂要以“公益性”、“非營利性”為原則，以保證日常運轉經費收支平衡為目標，按成本補償方式進行成本單獨核算，合理確定供餐價格。
二、校長負責食堂財務管理的全面工作，學校食堂的財務收支實行“一支筆”審批制度，重大開支和重要的經濟事項決策，除經學校領導集體研究決定外，還應向學校膳食管理委員會通報有關情況，徵求意見。
三、學校食堂須明確食堂財務人員、食堂保管員、食堂負責人等人員的職責和權限。
1、總務主任具體負責食堂財務管理工作，把好學校食堂財務支出關，對學校食堂食品財務支出負直接領導責任。
2、食堂會計負責食堂財務審核工作，分期分月做好食堂賬目。
3、食堂出納負責學校食堂的資金管理，做好學生收費（聯繫銀行做好扣款）食堂資金賬，負責管理日常管理和各項支出。
4、食堂負責人負責每天通知送貨單位為學校食堂配送各種食堂的食品原材料。並對食堂財產進行管理。
5、食堂保管員嚴把食堂食品衞生第一道關，嚴格控制三無產品進入學校。負責建立完整的食品入、出庫台帳，並在食品入、出庫台帳上簽名，做到帳物相符。
6、監督員負責監督食堂入庫情況，檢查帳物是否相符。
四、收入管理
食堂收入系食堂為學校師生提供伙食活動中的各項收入，主要包括：伙食收入（包括：學生伙食費收入、教職工伙食費收入等）、財政補助收入、其他收入。學校向師生收取伙食費應開具“浙江省行政事業單位非經營服務性收入收款票據”。
1、上級部門對家庭經濟困難學生提供“愛心營養餐”等撥款，直接計入財政補助收入。
2、實行包餐制供應的食堂，向學生收取伙食費，實行分次預收、月末結轉確認伙食收入、根據學生實際就餐天數結算實行多退少補。
3、在食堂就餐的教職工的伙食費，根據教育局規定允許學校每人每月300元的標準撥付給食堂。
4、食堂收入以食堂自身的經營服務為依據。不得擅自轉移食堂收入，以至挪用或私設“小金庫”。
5、學校食堂實行“收支兩條線”，食堂經費建立銀行賬户，收入全部繳存銀行，所有收入一律通過銀行辦理結算，嚴禁坐收坐支，嚴禁公款私借私存和挪用。
五、支出管理
規範食堂成本支出核算。食堂各項支出要獲得合法、有效的票據，在經辦人和負責人簽字確認後，辦理相應報銷手續，並據此入賬。食堂支出成本包括以下內容：
1、原材料成本。包括糧食、食油、蔬菜、肉（豆）製品、水產品、蛋奶、調料、燃料、水電氣費及其他原料成本，不包括應在學校行政事業費列支的內容和其他與食堂經營無直接關係的支出。
食堂用水、用電根據安裝的食堂水錶、電錶用量，獨立核算食堂的用水、用電。
2、人員成本是根據學生及教師餐費收入的.25%比例支出。
3．無特殊情況200元以上支出應通過網銀及銀行轉賬支付。所有費用由校長，經辦人、證明人簽字後由出納付款。
六、建立和完善食堂財務控制機制。實行食堂財務單獨核算，學校須單獨開設銀行賬户，單獨設置食堂會計賬簿，實行成本核算。
1、在正常情況下，食堂財務狀況應做到收支基本平衡。每月都要對食堂的結餘進行核算，如收支差距較大，要及時調整，確保歷年累計結餘或虧損控制在年度營業額的4%以內。
2、嚴格成本和質量控制。食堂主要原材料要以公開招標方式確定定點供應商。對進入食堂的原材料進行檢查和驗收，要對採購的食品索取三證（營業執照、衞生許可證、生產許可證）複印件和質量檢驗報告。
3、規範使用食堂經營結餘。食堂的結餘款（含歷年的結餘款），要專項用於改善學生伙食，彌補上年虧損和增添食堂的設施、設備。不得用於或變相用於發放學校教職工福利獎金，或以其它方式轉由學校用於非食堂經營服務方面的支出。
4、食堂應對存貨進行按月定期清查盤點，對盤盈或盤虧的存貨應按規定單獨進行帳務調整。
七、監督管理
1、建立師生滿意度測評制度。
2、建立公示制度，菜單、經費結算等信息應在學校公示欄進行公示，接受家長的監督。
財務管理制度5
為規範學校收支行為，加強學校財務管理，增強教職工對學校財務活動的監督，進一步提高學校財務管理的透明度和民主化，保障教育事業健康可持續發展，特制訂本制度。
一、財務公開的目的`
為嚴格執行國家有關法律、法規和財務規章制度，保證收支行為規範化；增強教職工民主理財意識，積極有效地進行財務監督，不斷提高資金使用效益；從源頭上預防和遏制不正之風，進一步促進行風建設。
二、財務公開的原則
財務公開應當遵循合法、及時、真實和公正的原則。
三、財務公開的內容
1、學校財務規章制度，上級有關文件和政策性通知精神；學校獎教獎學制度及績效工資實施方案。
2、學校預算編制及執行情況，尤其是公務接待、會議、用車等費用支出情況及預算外資金的收支情況；
3、公用經費的劃撥標準、總額及累計撥款情況；
4、重要財產、物資的採購和處置情況；
5、教職工績效工資發放、社會保障繳費情況；
6、建設工程項目和較大修理項目經費落實以及公開招投標情況；
7、學校代收代支資金情況；
8、其他涉及教職工利益的重大經濟事項。
四、財務公開的方式
1、設立固定的公開欄、宣傳欄，公示學校資金收支情況；
2、定期召開教職工代表會議，公佈學校資金收支結餘情況。
財務公開是學校民主管理的重要體現，要採取定期公示的方式進行，一般分期中、期末各公示一次，每次公示的內容要留有圖片和影像資料備查。
財務管理制度6
管理制度
1、根據國家對醫院實行'核定收支、定額或定項補助、超支不補、結餘留用'的預算管理辦法，醫院各項收支均納入預算內管理。
2、預算編制採取領導、財務科、業務部門相結合的辦法，由財務科擬定醫院年度預算，經院辦公會審議通過，報主管部門審批後由財務科統一掌握執行。
3、收支預算要參考上年預算執行情況和預算年度的預測編制。支出預算要量入為出。
4、各種形式的業務醫療服務、橫向醫療聯合、諮詢服務等所得的收入，均納入預算內管理，由財務科統一核算。
5、嚴格執行國家規定的財務制度，開支標準和開支範圍按照標準的預算計劃所規定的用途，建立健全支出管理制度和手續，提高資金使用效果。
6、購置大型貴重儀器設備和安裝大型修繕項目，要事先進行可行性論證和評議，並提出可行性方案，報領導審批後，附設備購置審批表和項目進度表，經院長簽字方可購買和實施。
7、在院長統一領導下，各項支出根據批准的預算，由有關職能部門負責，按規定及定額標準，實行指標控制。報銷單據經分管領導審核簽字。
8、各職能部門科室預算開支要提出使用計劃，由財務科審核後執行。超預算或計劃外支出有關科室要提出書面報告，經院辦公會研究決定，交財務科審核後，由院長批准執行。
9、固定資產實行財務科負責總帳，管理部門負責明細帳，使用科室負責台賬（建卡）的三級賬卡制度。
10、低值易耗品實行'定額管理、定期核銷、科室核算'的`管理辦法，根據各科室實際情況，核實消耗定額，按定額以舊換新。
11、藥品實行'金額管理、數量統計、實耗實銷'的管理辦法，合理核定藥庫和藥房儲備資金。
12、衞生材料和其他材料按照'計劃採購，定額定量供應'的辦法管理。必須支付的費用，要事先請示領導，經分管院長簽字批准，憑據報銷。科室或個人不得以任何理由擅自購買。
財務管理制度7
第一章總則
第一條為加強本基金會的財務管理，依法進行會計核算，按照合法、安全、有效的原則實現基金的保值、增值，根據《中華人民共和國會計法》、《基金會管理條例》、《民間非營利組織會計制度》和本基金會章程，制定本辦法。
第二條本基金會財務管理的主要任務是通過資金的管理和運用，對基金會的財務活動進行綜合管理。具體包括：管理各項收入，降低成本費用，合理安排和使用各項資金；加強財務核算，提高資金使用效益；建立健全財務管理制度和規程，加強財務監督、檢查；維護基金會財產完好，充分發揮財產效益；開展財務分析，參與基金會財務決策，規範財務信息披露，促進基金會建設和事業發展。
第三條本基金會財務管理的內容包括：財務管理體制、預算管理、收入管理、支出管理、票據管理、成本（費用）管理、物資管理、資產管理、財務分析和財務監督、財務決算和財務會計信息披露等。
第四條本基金會財務管理制度由理事會授權祕書長依據基金會章程和本辦法制訂並實施。
第五條財務管理是基金會管理的重要組成部分，本基金會根據章程規定，切實做好財務管理工作，規範財務核算，保證財務會計信息的真實、完整。
第六條本基金會的財務管理實行統一領導、歸口管理的原則。在理事會的領導下，一切財務收支活動歸口祕書處統一管理。
第二章財務管理體制
第七條理事會是本基金會的決策機構。理事會定期審議基金會財務報告，並決定財務工作中的重大問題；祕書長為財務負責人，負責基金會的財務日常管理工作。
第八條本基金會配備具有專業資格的財務人員。會計不得兼任出納。財務人員必須按照《民間非營利組織會計制度》進行會計核算，實行會計監督。財務人員調動工作或離職時，必須與接管人員辦理交接手續。
第九條本基金會的財務活動依法接受社會公眾和業務主管單位、登記管理機關的監督，每年接受財務審計。
第十條本基金會理事會換屆和更換法定代表人及祕書長之前，應當進行財務審計。
第十一條本基金會採用二級帳户體系，即基金會在基本帳户下設立二級明細帳户，記載所管理的各項目（基金）的收支明細和餘額，捐贈人可以直接瞭解每筆收支的明細情況。
第三章預算管理
第十二條本基金會根據發展戰略，按照年度工作計劃和任務，本着資源統籌規劃、保障工作重點、收入支出協調的原則，堅持勤儉辦事的方針，編制年度財務預算。
第十三條祕書處根據年度工作計劃，編制各項目的"收入"、"業務活動成本"、"管理費用"等預算初稿，經祕書長審核後，形成年度財務總預算。財務總預算經理事會審議批准後執行。
第十四條祕書處在編制年度預算時，收入預算參考上年預算執行情況及業務發展計劃合理預測制定，業務活動成本和管理費用根據項目特點和工作計劃，本着量入為出、厲行節約的原則，按基金會費用標準或工作量測算編制。
第十五條祕書處須嚴格執行財務預算。因工作計劃、工作內容有較大調整，或者人員發生較大變化，需要調整預算時，由祕書處報祕書長，提交理事長，理事長提交理事會重新審議批准後執行。在年內季末和年末，祕書處應總結、分析預算執行情況及存在的問題，提出改進意見，報祕書長和理事長。預算執行情況納入祕書處的業績考核目標。
第四章收入管理
第十六條本基金會分類核算捐贈收入與捐贈以外其他收入。
第十七條本基金會根據各項收入性質嚴格劃分限定性收入和非限定性收入，各項收入均納入年度總預算統籌計劃。
第十八條本基金會各項收入均歸口由財務部門統一管理和核算，並與捐贈人簽訂《捐贈合同》，嚴格捐贈票據及其他票據的使用和簽發。
第五章支出管理
第十九條本基金會各項支出的安排必須有利於公益慈善事業的發展，必須貫徹厲行節約和量力而行的原則，嚴格遵守各項財政、財務制度和財經紀律。
第二十條各內設機構必須按照理事會批准的年度預算和規定的開支範圍、標準執行資助支出和費用支出，並嚴格按照《捐贈合同》安排資助計劃；建立健全各項支出管理和審批制度，兩千元以上的大額資金在撥付前，應填寫《撥付資金申請表》。
第二十一條本基金會工作人員工資福利和行政辦公支出不超過當年總支出的百分之十。
第二十二條本基金會的費用支出按以下權限進行審批：
1、項目（計劃）在年度預算計劃內的費用支出，十萬元以上費用支出由理事會決議審批。
2、五萬元以上至十萬元費用支出由理事長最終審批。
3、一萬元以上至五萬元費用支出由祕書長最終審批。
4、一萬元以下費用支出由執行祕書長最終審批。
第二十三條使用、轉交受託代理資產和明確了具體使用方式的捐贈資產，由祕書長提交理事長審批後撥付。
資金支付流程，基金會資金支付包括以下兩種方式，一是脊柱側彎項目捐贈資金支付，基金會網上平台審批後，由經辦人填制《付款通知書》（見附表一）經執行祕書長簽字確認後，財務人員付款。二是基金會捐贈項目及業務開支，首先由經辦人填寫《費用審批單》見（附表
二、附表三），説明資金支付內容、金額，根據資金額度逐級審批。
差旅報銷單是《費用審批單》的支持依據。便於財務進行項目核算的費用分配。
第二十三條受助人應與基金會簽訂《資助合同》，收到基金會資助的貨幣或物資後，應向基金會出具收據。
第六章票據管理
第二十四條本基金會出納負責保管《接受捐贈統一收據》、支票等各類票據，並做好輔助記錄。票據存根按照《會計檔案管理辦法》的規定保管，不得隨意銷燬。
第七章成本（費用）管理
第二十五條成本核算的基本任務是反映項目管理、執行和服務過程的各項耗費，並結合預測、計劃、控制、分析和考核，合理安排使用人力、物力、財力，降低成本（費用），改善項目管理，為慈善事業和公益事業發展建立良好的基礎。
第二十六條成本（費用）一般包括業務活動成本、管理費用、籌資費用和其他費用等。本基金會根據《民間非營利會計制度》制定相應的成本費用核算辦法，建立和健全項目成本（費用）核算制度。
第二十七條有關成本（費用）核算的原始記錄、憑證、帳、費用匯總和分配表等資料，內容必須完整、真實，記載和編制必須及時，必須如實反映項目在管理和服務過程中的各種耗費。
第二十八條因項目策劃、信息溝通、捐贈服務及捐款籌集等，需向捐贈人提供項目或活動成本估算，由財務人員與相關項目管理人員負責。在提交成本估算前，應經祕書長批准。項目成本（費用）估算，按照成本核算的原則和方法進行，必須提供可靠的人力、物資、費用支出的估算依據。
第八章物資管理
第二十九條物資是資金的實物形態之一。物資管理要貫徹統一領導、歸口管理的原則，既要保證公益慈善事業的需要，又要防止物資積壓和損失浪費，最大限度地發揮物資的效益。
第三十條物資管理包括：固定資產管理、低值易耗品管理和捐贈物資管理等。
第三十一條固定資產是用於基金會業務活動，單位價值在二千元以上、使用年限超過一年的辦公設備或其他設施；單位價值雖未達到二千元，但使用年限在一年以上的大批同類物資，也應作為固定資產管理；單位價值雖已超過二千元，但易損壞、更換頻繁的，不作為固定資產管理。
（一）固定資產按用途分類管理，並建立驗收、領發、保管、調撥、登記、折舊、檢查和維修制度，做到帳帳相符，帳實相符。
（二）注重發揮固定資產的效益，購（建）固定資產特別是房產等，必須進行可行性論證，提出兩種以上方案，擇優選用。
（三）加強對固定資產報廢、處理的管理，確屬不能或不宜使用的固定資產，可以作報廢處理；確屬閒置不需要的固定資產，應按規定的程序處理，避免積壓，造成損失浪費。
第三十二條低值易耗品是指單位價值較低、容易損耗、不夠固定資產標準的各種工器具以及辦公用品等。
低值易耗品的購買、驗收、進出庫、保管等須審批程序規範，管理控制科學。在保證工作需要的前提下，降低材料和低值易耗品的庫存和消耗。
第三十三條捐贈物資是基金會募集的非貨幣性捐贈財產，包括教學用品、圖書、藥品、保健品、醫療器械、糧食、食品、帳篷、棉被、衣物、玩具等物資。捐贈物資管理辦法另行制定。
第九章財務分析與財務監督
第三十四條財務分析與財務監督是認識、掌握財務活動規律，提高財務管理水平和資金使用效益，維護財經紀律，促進慈善事業和公益事業健康發展的重要手段。
第三十五條財務分析的主要內容包括：預算執行情況，資金運用情況，成本（費用）情況，財產物資的使用、管理情況等。基金會財務人員應結合項目管理和服務特點，建立科學、合理的財務分析指標。通過分析，反映業務活動和經濟活動的效果，並將分析結果及時提交給祕書處和理事會，為其進行決策提供科學、可靠的依據。
第三十六條基金會財務人員要通過收支審核、財務分析等，對財務收支、資金運用、物資管理等情況進行監督檢查。對違反國家財政、財務制度和財經紀律的行為，要及時予以制止、糾正；性質比較嚴重的，要向祕書長、理事長報告。
第十章財務決算
第三十七條年度財務決算是年度會計期間公益慈善項目的收入及成本、資產質量、財務效益等基本情況的綜合反映，是全面瞭解和掌握運營狀況的重要手段。
第三十八條本基金會在嚴格按照國家有關財務會計制度規定，進行財產清查、債權債務確認和資產質量核實的.基礎上，以年度內發生的全部經濟交易事項的會計帳簿為基本依據，認真組織財務決算編制和報表工作，做到帳表一致、帳帳一致、帳證一致、帳實一致。
第三十九條本基金會嚴格按照《會計制度》的規定編制財務報告，並接受會計師事務所的審計。
第四十條本基金會年度財務報告對外披露須經理事長批准。
第十一章財務會計信息披露
第四十一條財務會計信息是捐贈人、管理人和理事會等基金會利益相關方瞭解基金會資源狀況、負債水平、資金使用情況及現金流量等信息的重要來源。財務信息披露是建立社會公信力的重要環節，其主要形式是財務會計報告。
第四十二條財務會計報告由會計報表、會計報表附註和財務情況説明書構成。按照《會計制度》的規定，本基金會會計報表包括資產負債表、業務活動表和現金流量表，同時包括會計報表附註，説明基金會採用的主要會計政策、會計報表中反映的重要項目的具體説明和未在會計報表中反映的重要信息的説明等。
第四十三條本基金會建立定期財務信息披露制度，提供真實、及時、公允的財務會計信息；按照基金會章程的規定定期在基金會網站及相關媒體上公佈審計報告和財務會計報告。
第四十四條以單一項目或捐贈人為報告主體的財務會計信息由財務人員負責按《會計制度》核算並編制，報祕書長審閲批准後，方可對外提供或披露。重大財務信息的披露必須納入財務會計報告的內容，由祕書長提交理事長批准後對外披露。
第十二章會計檔案管理
第四十五條會計檔案是記錄和反映基金會經濟業務事項的重要歷史資料和證據。會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、財務報告以及其他會計資料。
第四十六條本基金會會計檔案按照《會計檔案管理辦法》執行，實行專人管理。會計檔案由財務人員負責整理歸檔。
第四十七條本基金會會計檔案不得外借，遇有特殊情況，須經祕書長批准後，可以提供查閲或複製，並辦理登記手續。
第四十八條銷燬會計檔案須按規定程序審批。對到期未了結的債權債務的原始憑證及其他未了事項的原始憑證不得銷燬，單獨抽出另行立卷，保管到未了事項完結時為止。
第十三章附則
第四十九條本辦法未涉及由投資形成的資產及其它資產，此類資產的管理辦法另行制定。
第五十條本辦法自理事會會議通過之日起施行，由祕書長監督實施。第五十一條本辦法的修訂由祕書長提出修改意見，報理事會審議通過後施行。
財務管理制度8
一、為了規範我集郵與收藏協會的財務管理，建立社團內部健全的財務管理制度，以提高各社團的自治能力，使帳目清晰、明瞭，收入支出有據可尋，根據《宜春學院學生社團管理條例》而制定本實施細則。
二、各協會由會長擔任財務主管，下設會計和出納。
1、主管人員全面負責財務工作，主要核審發票是否屬實，是否符合規定，如屬實則簽字報銷。
2、會計負責掌管帳本，按序記帳，簡明扼要地註明資金用途，發票分類管理、粘貼，在每張發票均要註明“××活動支出情況”，然後作總結、結出帳面餘額，每屆的帳本要求保留三年，並且備案。換屆時，帳本交接要按照有關規定交接。會計帳本則統一使用“專用帳本”。
3、出納負責保管現金，具體屬實地登記好每一筆現金去向用途，作好現金日記帳。出納每月向主管財務人員彙報一次開支狀況。
4、以上各職權不能越權管理，相互保持獨立性，主管、會計、出納相互不能同班級、同寢室。
三、經費管理：各社團組織必須以集體的名義在銀行開户，且把帳號上報社管會備案，同時各協會可保留300元作為日常備用資金。每學期，各社團的`財務帳目至少向其全體社員公佈一次。
四、社團經費來源
1、會員會費（包括會員在社團中繳納的其他費用）在收取會員費用前，須向會長和財務部提交收費申請，經批准後方可收費，並向會員開出收據。
2、贊助。各社團不得與贊助商進行純商業性的經營活動，贊助費只能用於被贊助的活動，除從中提取20%給聯繫贊助商的工作人員作為獎勵外，如有剩餘則轉入本社團經費，贊助活動結束後，有關財務人員作好清單記錄，並向社管會説明。
3、上級主管部門撥款：上級主管部門所撥款項目歸各社團作為社團活動經費。
4、其它收入（如捐贈等），其它收入上報社管會後由社團自行管理使用，並做好帳目記錄。
五、公共財產管理：對於購入的公共財產除按常規支出作帳外，還要標明其品種、數量、規格、價格等。
六、發票管理：儘量取用帶有“國家税務監製”印章的發票，條件不允許時可用收據，發票填寫必須全面真實，儘量做到無塗改，發票須要有經手人、證明人及主管人員簽字後才可報銷。
七、作帳程序：
第一種情況：經手人先墊付取得發票→主管核審簽字→出納兑現簽字→發票交給會計保管入帳
第二種情況：經手人打借條預支→主管核審簽字→出納支付現金、保管借條
八、對餐費、禮品費等費用管理：禮品、獎品如屬活動計劃由各社團自行決定，餐費支出前則一定要事先以書面形式向社管會申請批准方可使用，煙酒支出一律不可報銷，如有違規則直接追究相關人員的責任。
九、各社團的出納與會計定期進行財務核對，如發現有問題，應及時處理。
十、每學期對各社團定期查帳一次，同時抽取30%比例的社團作不定期抽查。通知查帳後，各社團在兩天內把帳本交到社管會。
十一、各社團財務人員換屆時按社團章程進行，換屆時向社管會報送更換人員的名單，交接帳本時，應在帳本上註明轉交時間、原因及註明剩餘現金的數量、轉交時要有財務主管簽字。
十二、每學期對各社團的財務管理工作作出全面評估、評估結果作為評選先進社團重要依據。
十三、查帳發現問題的處理方法：
1、會計與出納核對帳目時，如發現漏洞、誤差應及時查明原因，如有意隱瞞多開發票或虛開發票挪用公款，金額50元內追回現金並追究相關人員的責任，100元以上追回現金並上報團委給予紀律處分。
2、纂改發票套取現金者，無論金額大小一經發現則從嚴處理。
十四、附則：
1、本條例的解釋權屬集郵協會，集郵協會有權根據實際情況進行修改。
2、本條例自公佈之日起實施。
財務管理制度9
XXXX有限公司財務管理制度
一、工作範圍和職責
1、財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務分析工作。
2、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;開據工程及其他經營發票和收據，清理催收應收款項;辦理日常現金收付，費用報銷，税費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協調與工商、税務、金融等部門間的關係，依法納税。
3、負責公司會計核算工作，遵守國家頒佈的會計準則、財經法規、按照會計制度進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。
4、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記彙總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據。
5、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。
6、配合好公司內外部審計工作。
二、財務管理制度
1、資金審批制度
⑴、公司所有款項的支付，須經公司董事長簽字批准。如董事長不在公司，可以由總經理簽字批准，但必須通過一切手段由董事長確認。
⑵、財務專用章、發票專用章、公司法人章、網銀、增值税發票及支票必須分開保管;公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，發票專用章、網銀錄入盾和支票由出納負責保管，網銀審核盾、增值税發票、收據、財務專用章和由總賬負責保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記(外單位用本公司印章需經公司領導同意並提供經辦人身份證複印件)。
⑶、財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，並經公司主管領導批准。
⑷、開具的支票須寫明經批准同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面承諾通知並經公司董事長批准。
⑸、往來款的衝轉(指非正常經營業務)，須經公司董事會研究批准。
⑹、非正常經營業務調出資金須經過公司董事會研究批准。
⑺、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，複印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經公司主管領導批准。
2、施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領導批准支付，其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執行。 ⑴、承包單位提出付款申請，並填寫工程支付審批表。 ⑵、由工程部負責審核，項目負責人簽字認可。 ⑶、財務部審核後，報公司總經理、董事長審批。
公司總經理、董事長審批同意後，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行，如遇特殊情況可事後補籤。如對已籤部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為。
3、行政費用支出管理制度
⑴、公司管理人員的費用報銷，須經公司董事長批准後財務方可報支。
⑵、涉及應酬等非正常費用，須公司董事長批准。
4、公司差旅費開支制度
⑴、公司員工到本市範圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼。 ⑵、司職員出差根據需要，由經理決定選用交通工具。 ⑶、司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行。
A房租標準：一般職員，房租標準為80-120元/日。
B出差補貼：市內補貼每人10-20元/日，市外補貼每人25-50元/日。
C職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷範圍內。
D駕駛員出差補貼按每天30元計算。
F項目工地長住人員出差補貼按每天10元計算。
⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理説明原因，經公司董事長審批後支付。
5、車輛維修費及汽油費管理制度⑴、公司車輛維修保養由綜合辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般採取銀行轉帳的方式結算。
⑵、公司汽油票由辦公室統一保管並設帳登記使用。
6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。
⑴、公司辦公用具由公司綜合辦公室統一採購，管理。
⑵、綜合辦公室財產台帳為財務部附設帳冊。
⑶、公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報懂事長批准，其會務工作由綜合辦公室統一安排。
⑷有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司綜合辦公室(人事勞資管理部門)制定，經懂事長批准後報財務部備案。
7、行政費用報銷制度
⑴、公司行政費用現金支出範圍為：向職工支付的臨時性用款、差旅費和向個人支付的其他款項。
⑵、公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可後報送財務部按照本制度有關規定進行審核後報懂事長簽字，並按本章第1條的規定進行審批支付。
⑶、應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批准後方可實施。
⑷、凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證、發票)，需領用支票或現金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。
⑸支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核後，由財務部直接支付。
⑹銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開户銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。
⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。
三、工程成本管理制度
1、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需由董事長簽署或授權委託簽署。
2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。
3、工程部還負責組織工程用設備材料的採購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備，材料進行採購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。
4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。
⑴、參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地瞭解公司各項工程成本的構成及用款計劃。
⑵、負責工程進度款的複核工作，參與工程造價的確定和最後決算的審定工作。
5、工程中間結算程序
⑴、項目部於每月1到5日，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，並在每月15日內送財務部會籤。
⑵、財務部根據有關文件資料，項目部領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，並參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。
⑶、項目部及工程部根據項目完工情況，和發包方結算中間工程款，財務部根據項目部和工程部分部工程結算單，編制開票申請表，報財務部審核開票。
⑷、財務部根據工程部提供的完工情況和中標時工程毛利率，結轉已開票收入工程成本。
6、工程決算程序。
⑴、施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部複核，財務部會籤。
⑵、財務部根據各種經濟簽證，合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批准。
⑶、大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責範圍聯合進行專項工程決算。
四、財產管理制度
1、公司財產的範圍
⑴、公司財產包括固定資產、無形資產和低值易耗品。
⑵、凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建築物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。 ⑶、凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
⑷、單獨開列票據的計算機軟件列為無形資產。
2、公司財務部負責公司所有財產的會計核算。
⑴、公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由綜合辦公室歸口管理。
⑵、公司各施工工地使用機器設備，動力設備，工具儀器等由工程部歸口管理。
⑶、綜合辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立台帳，登記公司財產的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管，維修並制定相應的措施、辦法。
3、財產的購置與調撥
⑴、綜合辦公室根據公司發展需要編制財產採購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會籤，報公司主管領導批准後方可採購。
⑵、財產購回後，應填寫財產收入驗收單，財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單，財物發票及採購計劃辦理報銷手續，財產歸口管理部門憑驗收單登記台帳。
⑶、各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批准。
⑷、固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯，一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期彙總後向財務部報帳。 ⑸財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。
4、財產的清查、盤點。
⑴公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。
⑵各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。
⑶財產盤點清查後發現盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面説明虧，損原因，對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。
⑷凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。
⑸凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報。屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。主管工程和財務領導審核。
五、材料管理制度
1、公司材料的範圍
公司材料包括原材料、庫存商品。
2、公司財務部負責公司所有材料的會計核算。
3、材料的採購、驗收、領用與調撥
⑴、凡公司購入的材料、由項目部根據工程進度編制材料採購計劃，工程部並結合市場詢價報情況進行審核定價，編制材料採購申請表，經財務部會籤，報公司主管領導批准，董事長審批方可採購。 ⑵、材料購回後，應填寫材料收入驗收單，材料收入驗收單一式兩聯，財務部憑材料收入驗收單，材料發票及採購申請表辦理報銷手續，材料歸口管理部門憑驗收單登記台帳。
⑶、項目各部門需領用材料時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，工程部審批，公司主管領導批准。
⑷、材料的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯，一聯由領用部門存查，一聯送工程部門作為項目核算憑據，一聯由材料歸口管理部門定期彙總後向財務部報帳。
⑸材料在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由材料歸口管理部門辦理，送財務部備案。
4、材料的清查、盤點。
⑴公司材料歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。
⑵各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。
⑶材料盤點清查後發現盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面説明虧，損原因，對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。
⑷屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理、董事長，決定處理意見。主管工程和財務領導負責審核。
六、往來賬款管理制度往來賬款指公司在經營過程中發生的應收、應付賬款以及預收、預付賬款，主要包括應收賬款、其他應收款、預付賬款、預收賬款、應付賬款、其他應付款六類。
1、應收款項的管理：
應收款項指公司擁有的因銷售、工程服務、預付、外借等原因形成的所有債權，包括應收賬款、應收票據、其他應收款、預付賬款等。
⑴、對於因銷售產生的應收款項，業務部為主要催收部門，對於因工程服務產生的應收款項，工程部為主要催收部門，對於外借形成的債權，財務部為主要催收部門。
⑵、業務部、工程部負責對客户資料調查，建立客户資信檔案。公司對客户進行信用等級評定，以確定資信額度和信用期限。
⑶、財務部嚴格按照銷售、工程合同和協議對業務部、工程部或往來客户進行催款。
⑷、財務部在每月月底提交本月最新的應收賬款明細表至業務部、工程部經理及相關領導。
⑸、業務部、工程部同公司財務部積極配合做好與客户的賬務核對工作。 ⑹、回款形式以銀行轉賬為主，避免接觸現金，若有現金結款的，立即上交財務部，不得挪用和積壓收款。
2、應收款項內部控制管理：
⑴、財務部在確認收入時開具發票，在不確定收入時不得開具收入發票。 ⑵、開具發票價格或金額最終按照審定合同價格和金額執行。 ⑶、每月根據應收款項賬齡進行賬齡分析，確定壞賬準備金額，並做出收賬成本分析。
⑷、業務部、工程部做好對客户資信檔案的管理，對於資信額度較弱的企業，公司嚴格從發貨程序控制，做到先收款後發貨。
3 、應收賬款催款程序：
⑴、業務部、工程部與財務部配合做好催款工作，每月月底財務部做好應收款項金額明細表並與業務部、工程部核對，由業務部、工程部對客户進行催款工作。
⑵、業務部、工程部提供客户聯繫方式，財務部核對應收款項的回收，在每月月底與客户核對應收款項金額。
⑶、收到應收款項時，第一時間通知公司財務部，經過財務部核對金額後入賬，衝回應收款項賬面金額。
4、企業在清查核實的基礎上，對確實不能收回的各種應收款項應當作為壞賬損失，並及時進行處理。屬於經營期間的，作為本期損益;屬於清算期間的，應當作為清算損益。壞賬損失處理後，應當依據税法的有關規定向主管税務機關申報，按照會計制度規定的方法進行核算。壞賬損失視不同情況確認：
⑴、債務人被依法宣告破產的，應當取得破產宣告、註銷工商登記或吊銷執照的證明或者政府部門責令關閉的文件等有關資料，在扣除以債務人清算財產清償的`部分後，對仍不能收回的應收款項，作為壞賬損失。
⑵、債務人死亡或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產或者遺產不足清償且沒有繼承人的應收款項，應當在取得相關法律文件後，作為壞賬損失。 ⑶、涉訴的應收款項，已生效的人民法院判決書、裁定書判定、裁定其敗訴的，或者雖然勝訴但因無法執行被裁定終止執行的，作為壞賬損失。
⑷、逾期3年的應收款項，具有企業依法催收記錄，並且能夠確認3年內沒有任何業務往來的，在扣除應付該債務人的各種款項和有關責任人員的賠償後的餘額，作為壞賬損失。
5、應付款項管理:應付款項指公司擁有的因採購、工程勞務、預付、外借等原因形成的所有債務，包括應付賬款、應付票據、其他應付款、預收賬款等。
⑴、採購形成的應付款項，財務部嚴格按照採購合同價格及付款時限執行，根據驗收實際入庫數量計算應付款項金額。
⑵、供應商開具與實際入庫數量、金額相符的增值税專用發票到財務部辦理結算。
⑶、材料管理人員在每月30日之前與供應商核對本月進貨數量與金額，財務部根據材料管理員出具的核對後的數量金額辦理相應付款賬業務。
⑷、業務部、工程部原則上應選擇具備一般納税人資格的供應商簽訂協議，取得增值税專用發票，並確保“貨物、勞務及服務流”、“合同流”、“發票流”三流一致。
⑷、業務部、工程部申請付款時，需經公司業務主管簽字審核，總經理、董事長審批，財務部核實後才能付款。
⑸、業務部、工程部申請向供應商付材料款時，需提供採購合同、增值税發票、材料驗收單，及材料採購審批表。財務部原則上按照發票所填單位名稱、銀行賬號轉賬結算。 ⑹、工程部申請向工程施工單位或提供勞務單位付工程服務款時，需提供工程施工合同或勞務合同、增值税發票，工程驗收單。財務部原則上按照發票所填單位名稱、銀行賬號轉賬結算。
⑺、應付賬款時如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面承諾通知、收款收據，並經公司董事長批准。
6、應付款項內部控制管理：
⑴、財務部在每月月底提交本月最新的應付賬款明細表和應付款項賬齡分析表，分析資金安排和使用合理性，並交總經理、董事長安排有序支付。
⑵、應付賬款對賬，需董事長籤批。供應商、承包商、勞務公司只提供餘額無明細賬目的，不予對賬;非財務部提供的對賬資料，不予對賬。
⑶、多年無業務往來的業務單位提供的對賬資料，無公司印章或財務專用印章的，不予對賬。
⑷、對餘額較小，企業如果要求調低應付賬款餘額的，應在對賬單上簽字並加蓋公章，據此確認收益;對於發票丟失又無法確認是我方責任的，不能確認該項債務，應要求調減債權。
⑸、對長期確實無法支付的應付賬款，在取得依據後，按其賬面餘額，報請董事長後，結轉營業外收入。
附件：
1、費用報銷單
2、借款單
3、用款申請單
4、差旅費報銷單
5、開票申請書
6、工程驗收結算單
7、工程(節點)毛利表
8、會計科目表及使用規範表
9、會計科目下對應原始憑證附件表
10、採購申請表
11、材料驗收單
12、材料領用單
13、資產(材料)盤點表
14、應收賬款核銷會議記要
15、固定資產(材料)損失認定審批表
財務管理制度10
一、財會人員必須嚴格執行《中華人民共和國會計法》及《會計人作規則》，堅決觀測國家財經工作方針、政策及各項財務制度，嚴格執行資金管理的審批制度，嚴肅財經紀律。
二、財會人員必須具備相應的財務，持證上崗，並自覺接受上級財務部門的指導與監督，嚴格按照上級規定設置的會計核算，制定會計報表，建立財務檔案。
三、財務經費管理應於年初、年末認真做好預算和決算工作，及時將經費使用情況向上級，並應定期向教職工大會報告經費使用情況。
四、各部門年初應制定相應的經費預算，然後根據實際情況，由分管校長會同財會人員統籌安排，下達各部門年度經費指標，計劃用款。
五、國撥資金及各項開源收入必須入賬統一管理，專款專用。在資金管理上嚴格按規定使用各項專用基金，不得任意擴大開支範圍和提高標準。
六、學校財務必須嚴格按學校經費報銷審核制度辦理，經簽字後的'財務活動，簽字者負有行政責任。
七、在財務活動中，執行者必須廉潔奉公，嚴格把好關，不得進行有損於學校利益的活動，一經查出將嚴肅處置，直至開除公職。
八、物資採購及嚴格執行學校物資採購及招標制度，任何人不得違反相應的規定。
九、在資金管理中，差旅費報銷、零星採購報銷等各項支出均按學校經費報銷審核制度辦理，原則上在財務活動發生後一週內結付完畢。學生代辦費的開支嚴格按上級有關規定辦理。
十、本制度對學校進行的所有財務活動有效。
財務管理制度11
1.1、各管理處必須按照規定收付現金。
1.2、現金的使用範圍:
1.2.1職工個人的工資、獎金、津貼。
1.2.2個人勞動報酬,包括勞務費、稿費、講課費等。
1.2.3各種社會保險費、福利費。
1.2.4出差人員的差旅費。
1.2.5預收押金的退付。
1.2.6結算起點(人民幣1,000元)以下的零星支出。
1.2.7確定需要現金支付的其它支出。
1.3、現金管理規定:
1.3.1不準白條抵庫或白條抵帳。
1.3.2不準保留帳外公款。
1.3.3不準從收入款中座支現金。
1.3.4單位之間、部門之間不準互借現金。
1.3.5不準假造用途或用轉帳憑證套取現金。
1.3.6不準利用帳户代其他單位或私人存入或支取現金。
1.3.7不準把管理處收入的.現金以個人名義存入儲蓄户。
1.3.8收入的現金必須當日(最晚於次日)送交銀行。
1.3.9庫存現金不得超過批准的限額。
1.3.10現金必須當日清查盤點,月末編制'現金盤點表'。
1.4、現金預支規定:
1.1現金預支,必須填寫'現金預支單',寫明借款的部門、借款人、借款日期、用途、預計歸還日期。
1.2'現金預支單'經由各管理處物業經理批准後上報物業公司總部,總部將根據各項付款申請的款項性質,由總部各相關經理審批,再由總部財務經理審批後上報物業公司總經理審批後方可借出。
1.3由物業公司出納將款項預支給借款人,雙方必須當面點清款項並簽字。
1.4借款人的借款必須按規定用途使用,按期歸還,不得挪用。
1.5預支期限一般不得超過三日(差旅費除外),由出納員負責督促歸還。
1.6現金的預支必須為緊急採購支出或公司安排的員工出差、培訓學習等支出,其餘開支一律不予借款。
1.7'現金預支單'在借款人歸還借款後作為報銷的附件,不得撕毀或退還給借款人。
1.8借款人在上次借款尚未歸還時,財務人員有權拒絕再次予以預支。
1.1.9濟南市項目可申請3000元備用金,外地項目可申請5000元用金,以便各管理處運營使用。該筆款項應設專人保管。
1.5、現金報銷規定:
1.5.1現金報銷,必須由申請報銷人填寫'支出憑單',金額必須與所附原始憑證相符。若所附原始憑證較多(如市內交通費)還必須填寫'報銷明細表',寫明具體的時間、地點、事由及詳情、金額、附件單據張數,以供財務人員審核。
1.5.2報銷人將填寫完整的支出憑單'、'報銷明細表'報管理處物業經理審核。
1.5.3報銷人將經物業經理審批後的支出憑單'、'報銷明細表'報總部各相關經理後報總部財務經理審核。
1.5.4財務經理審批'支出憑單'並簽字後交物業公司總經理審批。
1.5.5物業公司總經理審批後退回總部財務出納。
1.5.6財務出納將各管理處需報銷的支出憑單'金額再次審核無誤、審批手續齊全後方可據以付款報銷併入帳。
1.5.7濟南市項目可三天報送總部一次,外地項目可一週報送總部一次。緊急情況可隨時報送。
1.6、現金管理其它規定:
1.6.1大額現金的存取業務必須由總經理安排專人(如內保)及專車(或乘座出租車)護送。
1.6.2管理處所有現金必須存入專人負責的保險櫃保管並由專人負責保管保險櫃鑰匙。如遇財務出納休假期間,應由總部財務經理負責保管保險櫃鑰匙。
1.6.3收取的各項押金、預收管理費等款項必須存入開設的押金、預收款'專户。
1.6.4退付的各項押金必須從專户提取,按照《退還押金流程》經審批後退付。
1.6.5各管理處應在日常備用金使用到庫存限額的一半時向總部申報、審批,請求提取備用金。
1.6.6所有現金的收、付必須由財務部門設專人(如出納)進行處理。其他人在未得到有關授權的情況下,不得擅自收付現金。
1.6.7在管理處現金的收付各項工作中,如根據工作需要必須辦理移交或轉移的情況下,必須要對所移交或轉移的現金加封,並加蓋經受人簽章,方可辦理有關手續。
財務管理制度12
（一）認真學習貫徹執行《會計法》，遵守國家的各項財經法規、制度和崗位責任制。
（二）會計人員必須加強政治學習，努力鑽研業務，不斷提高自身的業務素質。學校領導要為財務人員的業務提高提供有利條件。
（三）會計人員要堅持原則，遵紀守法，忠於職守、廉潔奉公，嚴格履行財務審批手續。
（四）會計憑證，會計帳簿，會計報表等資料必須符合國家統一的會計制度的規定。
（五）任何部門和個人不得偽造、變造會計憑證、會計帳簿及其它會計資料，不得提供虛假的財務會計報告。
（六）會計人員必須按規定使用、登記會計憑證、帳簿，帳目要做到日清月結，要及時，準確、完整上報各種財務報表，定期向領導報告財務收支情況。
（七）對於不合理的票據和不合法的'支出，會計人員有權拒付。
（八）財務印章和領導印鑑不得由財務一人保管，印鑑必須分開管理。
（九）學校的固定資產要定期盤點，新購入和調配的要及時入帳，報廢的要及時上報申請報損，固定資產必須作到帳帳、帳物相符。
（十）開展增收節支工作，各項開支要有計劃，不得盲目支出、佔用、挪用專項資金，收入要入財政專户。
（十一）會計檔案要及時歸檔，不得丟失、損壞。
（十二）會計人員變動時必須經上級主管部門同意，必須辦理交接手續，出納員交接可由本校會計或領導監交，會計交接由教育局主管人員參加監交。
財務管理制度13
一、總則
1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制定本制度。
2、為規範公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度。
二、總原則
1、公司財務實行“計劃”為特徵的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業部總經理的書面授權，財務負責人監核即可辦理。屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。
2、嚴格執行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、税務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
三、財務工作崗位職責
財務經理職責
1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、貫徹國家財税政策、法規，並結合公司具體情況建立規範的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。
3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。
4、其他相關工作。
財務主管職責
1、負責管理公司的日常財務工作。
2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。
6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。
7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，並監督貫徹執行。協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。
10、負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，並按規定手續報請銷燬。
11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、完成領導交辦的.其他工作。
會計職責
1、按照國家會計制度的規定記賬、覆帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時。
2、發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、彙總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報。
3、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作。
4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
出納職責
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。
三、現金管理制度
1、所有現金收支由公司出納負責。
2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，並每天結出餘額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、庫存現金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、業務部門、出納、會計各留存一聯。
5、任何現金支出必須按相關程序報批。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批准，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款後三天內向出納還款或報銷。
6、收支單據辦理完畢後出納須在審核無誤的收支憑單上籤章，並在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重複報銷。
四、支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，並每天結出餘額。每工作日結束後。
3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。
4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務主管、總經理簽字後出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑑的保管
1、銀行印鑑必須分人保管。
2、財務專用章和總經理印鑑分別由財務經理和出納負責保管。
六、現金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每週完成出納工作後，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，並對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員於每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面餘額與開户銀行轉來的對帳單的餘額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款餘額調節表”進行檢查核對。
3、其它依據相關會計制度及法規執行。
支出審批制度
一、目的
1、為簡化支出審批手續，提高工作效率。
2、防止因私佔用公司財產。
二、適用原則
使用商業單位制，經營計劃和財政預算內，授權行使終審權。。
部門經理可適當的將其權限或部份權限，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。
授權方式可分為兩類：
三、審批程序
1、計劃內報銷：
經手人、證明人、分管經理、財務部
2、超計劃報銷：
經手人、證明人、分管經理、財務
四、計劃審批內容
1、購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊彙總，報公司總經理審批。原則上由運營管理中心統一購買並庫存，各部門登記領用，並進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表。
2、固定資產與辦公傢俱：其購買由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字，公司總經理批准，公司技術部、運營管理中心統一協調核准後，對協調或購買情況寫出需求報告，報公司總經理批准統一購買，金額在1萬元以上的固定資產購入必須報總經理審批。
財務管理制度14
第一章 總則
第一條 為促進企業建立、健全內部約束機制，進一步規範企業財務管理行為，推動企業加強預算管理， 根據財政部頒發的《關於企業實行財務預算管理的指導意見》和集團公司實施全面預算管理的要求， 結合集團企業實際情況， 制定本制度。
第二條 本辦法適用於公司本部及所屬公司、控股公司及其所屬單位。
第二章 財務預算基本內容
第三條 預算管理是利用預算對企業內部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協調企業的生產經營活動完成既定的經營目標。
第四條 企業財務預算是企業全面預算的重要組成部分，是企業全面預算的中心。企業財務預算是在預測和決策的基礎上，圍繞企業戰略目標，對一定時期內企業資金取得和投放、各項收入和支出、企業經營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。財務預算與業務預算、資本預算、籌資預算共同構成企業的全面預算。
第五條 企業財務預算應當圍繞企業的戰略要求和發展規劃，以業務預算、資本預算為基礎，以經營利潤為目標， 以現金流為核心進行編制，並主要以財務預算報表形式予以充分反映。
第六條 企業財務預算一般按年度編制，業務預算、資本預算、籌資預算分季度、月份落實。
第三章 預算組織分工
第七條 企業法定代表人對企業財務預算的管理工作負總責，各企業應設立財務預算委員會或指定企業財務管理部門負責財務預算管理事宜，並對企業法定代表人負責。
第八條 財務預算委員會主要擬訂財務預算的目標、政策，制定財務預算管理的具體措施和辦法，審議、平衡財務預算方案，組織下達財務預算，協調解決財務預算編制和執行中的問題，組織審計、考核財務預算的執行情況，督促企業完成財務預算目標。
第九條 財務預算編制在企業財務預算管理委員會領導下進行，企業財務管理部門具體負責組織編制、審查、彙總、上報、下達;負責預算執行和日常流程控制;負責預算執行情況的分析和報告;負責預算執行情況考核等。
第十條 企業內部生產、投資、物資、人力資源、市場營銷等職能部門具體負責本部門業務涉及的財務預算的編制、執行、分析、控 制等工作，並配合財務預算委員會做好企業總預算的綜合平衡、協調、分析、控制、考核等工作。其主要負責人蔘與企業財務預算委員會的工作，並對本部門財務預算執行結果承擔責任。
第十一條 企業是財務預算執行單位，在公司董事會或公司經營層的指導下，負責本單位現金流量、經營成果和各項成本費用預算的編制、控制、分析工作，接受企業董事會的檢查、考核。其企業主要 負責人對本單位財務預算的執行結果承擔責任。
公司對公司所屬企業實施財務預算管理各企業財務預算方案必須上報公司總部審核批准。
第四章 財務預算的編制
第十二條 預算編制是實現全面預算管理的關鍵環節，編制質量的高低直接影響預算執行結果。財務預算編制要在企業全面預算管理委員會制定的編制方針指引下進行。
第十三條 企業編制財務預算要按照內部經濟活動的責任權限進行，並遵循以下基本原則和要求：
(一) 堅持效益優先原則，實行總量平衡，進行全面預算管理;
(二) 堅持積極穩健原則，確保以收定支，加強財務風險控制;
(三) 堅持權責對等原則，確保切實可行，圍繞經營戰略實施。
第十四條 企業編制財務預算要按照先業務預算、資本預算、籌資預算，後財務預算的流程進行，並按照各預算執行單位所承擔經濟業務的類型及其責任權限，編制不同形式的財務預算。
第十五條 業務預算是反映預算期內企業可能形成現金收付的生產經營活動(或營業活動)的預算，一般包括銷售或營業預算、生產 預算、製造費用預算、產品成本預算、營業成本預算、採購預算、期間費用預算等，企業可根據實際情況並參照公司具體要求編制。
第十六條 資本預算是企業在預算期內進行資本性投資活動的預算，主要包括固定資產投資預算、權益性資本投資預算和債券投資預算。
第十七條 籌資預算是企業在預算期內需要新借人的長短期借款、經批准發行的債券以及對原有借款、債券還本付息的預算，主要依據企業有關資金需求決策資料、發行債券審批文件、期初借款餘額及利率等編制。
企業經批准發行股票、配股和增發股票，應當根據股票發行計劃、配股計劃和增發股票計劃等資料單獨編制預算。股票發行費用，也應當在籌資預算中分項作出安排。
第十八條 財務預算主要以現金預算、預計資產負債表和預計損益表等形式反映。企業應當按照公司制定的財務預算編制基礎表格和財務預算指標計算口徑進行編制。
第十九條 企業財務預算可以根據不同的預算項目，分別採用固定預算、彈性預算、滾動預算、零基預算、概率預算等方法進行編制。同時在編制時，為確保預算的可執行性，可設立一定的預備費作為預算外支出。
第二十條 編制企業財務預算，應按照“上下結合、分級編制、逐級彙總”的程序進行。按照下達目標、編制上報、審查平衡、審議 批准、下達執行等編制程序進行編制，並制定詳細的財務預算編制政策。
財務預算編制結束後，於當年11月底前將財務預算方案上報集團公司，經審查、彙總、平衡後批覆各企業執行。
第二十一條 預算的編制日程：年度預算的編制，自預算年度上一年的10月1 日開始至11月25日全部編制完成， 並在次年1月底前分解落實財務預算指標。各企業要依照企業全面預算管理要求編排預算，並制訂詳細的編制日程和要求， 確保財務預算的順利編制。
第五章 財務預算的執行、控制與差異分析
第二十二條企業財務預算一經批覆下達，各預算執行單位必須認真組織實施，並將財務預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內部各部門、各單位、各環節和各崗位，形成全方位的財務預算執行責任體系。控制方法原則上依金額進行管理，同時運用項目管理、數量 管理等方法。
第二十三條 企業應當將財務預算作為預算期內組織、協調各項 經營活動的基本依據，將年度預算細分為月份和季度預算，以分期預算控制確保年度財務預算目標的實現。
第二十四條 企業應強化現金流量的財務預算管理，按時組織預算資金的收入，嚴格控制預算資金的支付，調節資金收付平衡，控制支付風險。對於預算內的資金撥付，按照授權審批程序執行。對於預算外的項目支出，應當按財務預算管理制度規範支付程序。對於無合同、無憑證、無手續的項目支出，不予支付。
第二十五條 企業應當嚴格執行銷售或營業、生產和成本費用預算，努力完成利潤指標。一般情況下，沒有預算的， 要堅決控制其發生。對費用預算實行不可突破法，節約獎勵，且預算項目之間原則上不得挪用。
第二十六條 在日常控制中，企業應當健全憑證記錄，完善各項管理規章制度，嚴格執行生產經營月度計劃和成本費用的定額、定率 標準，加強適時的監控。各預算管理職能部門都要相應建立財務預算管理簿，按預算的項目詳細記錄預算額、實際發生額、差異額、累計 預算額、累計實際發生額、累計差異額。
第二十七條 在管理過程中，對納入預算範圍的項目由預算執行部門負責人進行控制，預算管理職能部門負責監督，並逐步藉助計算機系統進行管理。預算外的支出由企業財務預算管理委員會直接控制。
第二十八條 企業必須建立財務預算報告制度， 要求各預算執行部門定期報告財務預算的執行情況。對於財務預算執行中發生的新情況、新問題及出現偏差較大的.重大項目， 財務預算管理委員會應當責成有關預算執行部門查找原因， 提出改進經營管理的措施和建議。
預算差異分析報告應包括以下內容：
(一) 本期預算額、本期實際發生額、本期差異額、累計預算額、累計實際發生額、累計差異額;
(二) 對差異額進行的分析;
(三) 產生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施以及形成有利差異的原因和今後進行鞏固、推廣的建議。
第二十九條 企業財務管理部門應當利用財務報表監控財務預算的執行情況， 及時向預算執行部門、企業財務預算委員會乃至董事會或經理辦公會提供財務預算的執行進度、執行差異及其對企業財務預算目標的影響等財務信息， 促進企業完成財務預算目標。
第六章 財務預算的調整
第三十條 下達執行的年度財務預算，一般不予調整。財務預算執行單位在執行中由於市場環境、經營條件、政策法規等發生重大變化，致使財務預算的編制基礎不成立， 或者將導致財務預算執行結果產生重大偏差的，可以調整財務預算。
第三十一條 提出預算修正的前提。當某一項或幾項因素向着劣勢方向變化，影響財務預算目標的實現時，應首先挖掘與預算目標相關的其他因素的潛力，或採取其他措施來彌補，只有在無法彌補的情況下，才能提出財務預算修正申請。
第三十二條 確需調整的財務預算，應當由預算執行部門逐級向企業財務預算委員會提出書面報告，闡述財務預算執行的具體情況、客觀因素變化情況及其對財務預算執行造成的影響程度， 提出財務預算的調整幅度。
企業財務管理部門應對預算執行單位的財務預算調整報告進行審核分析，集中編制企業年度財務預算調整方案，提交財務預算委員會審報公司總部確認後方可下達執行。
第七章 財務預算的專評與激勵
第三十三條 預算年度終了，財務預算委員會應當向董事會或者 經理辦公會報告財務預算執行情況，並依據財務預算完成情況和財務預算審計情況對預算執行部門進行考核。
第三十四條 財務預算的考評具有兩層含義：一是對整個企業財務預算管理系統進行考核評價，即對經營業績進行評價;二是對預算執行者的考核與評價。財務預算考評是發揮預算約束與激勵作用的必要措施，通過預算目標的細化分解與激勵措施的付諸實施，達到 “人人肩上有指標，項項指標連收入” 。
第三十五條 預算考評是對預算執行效果的一個認可過程。要結合企本業濟經責任制考評求要，制定考評細則。考評應遵循以下原則：
(一) 目標原則：以預算目標為基準，按預算完成情況評價預算執行者的業績;
(二) 激勵原則：預算目標是對預算執行者業績評價的主要依據，考評必須與激勵制度相配合;
(三) 時效原則：預算考評是動態考評，每期預算執行完畢應及時進行;
(四) 例外原則：對一些影響預算執行的重大因素，如產業環境的變化、市場的變化、重大意外災害等，考評時應作為特殊情況處理;
(五) 分級考評原則：企業預算考評要根據組織結構層次或預算目標的分解層次進行。
第三十六條 為調動預算執行者的積極性，企業可以制定激勵政策，設立經營者獎、效益獎、節約獎、改善提案獎等獎項。
第三十七條 財務預算委員會應當定期組織財務預算審計，糾正議批准，重大的調整應提交企業董事會或經理辦公會審議批准，並財務預算執行中存在的問題，充分發揮內部審計的監督作用，維護財務預算管理的嚴肅性。
財務預算審計可以全面審計或者抽樣審計，在特殊情況下，也可組織不定期的專項審計。
審計工作結束後，審計管理部門應當形成審計報告，直接提交財務預算委員會乃至董事會或者經理辦公會，作為財務預算調整、改進內部經營管理和財務考評的一項重要參考。
第八章 附則
第三十八條 本制度自 __年×月×日起執行。以前制度與本制度相牴觸的，以本制度為準。
第三十九條 企業可以根據本制度及本企業管理需要擬訂相應的實施細則，並組織實施。
第四十條 本制度未盡事宜，按公司有關制度執行。
第四十一條 本制度由公司財務部負責解釋和修改。
財務管理制度15
為規範本單位財務收支，加強運營過程中資金的管理，保障各股東的切身利益，特編制以下與財務相關的規章制度：
一、學費的收繳
1、每一學員的入學必須開具財務收據：購買專門的財務收據，按照收據編號逐一開具，一份收據對應一個學員，信息填寫時需寫清學員姓名、所報課程、支付方式（現金、微信、支付寶等）、交款日期、金額（大小寫需一致），並由交款人與收款人簽字。
2、收據共三聯，白色聯次由前台銷售留存，粉色聯次交給交款學員，黃色聯次交財務入賬。
3、收款方式管理：除現金收款外，設置公户外的單獨銀行卡並綁定pos機、申請獨立微信、獨立支付寶賬號，用於學費的.收取。
4、前台銷售每天根據收據登記銷售台賬，完善學員信息（包括收款方式等）。
二、資金的管理
1、現金管理：購置小型保險櫃，每天將現金存入保險櫃中，每三天將收到的現金存入銀行並打印銀行存款憑單。（可視業務情況進行存款時間的調整）不得坐支現金。
2、銀行存款的管理：每收入一筆款項，打印網上銀行回單，留存好交由財務入賬；每月月底打印當月銀行流水和銀行對賬單，統一核對當月賬務。
3、支付寶管理：每收入一筆款項，手機截圖支付寶收款憑證，留存好交由財務入賬；每月月底在電腦版支付寶打印當月資金流水。
4、微信管理：每收入一筆款項，手機截圖支付寶收款憑證，留存好交由財務入賬，截圖當月最後一天賬户餘額。
三、資金支付的管理
1、遵循內部牽制制度：資金支出由培訓中心經理負責審批簽字，合夥人中財務負責人掌握銀行卡、支付寶、微信，每筆款項必須有經理審批簽字、財務負責人複核後予撥付。
2、完善資金支出審批制度：1000元以下資金支出由培訓中心總經理負責審批，1000元以上資金支出需由股東共同審批方能支付。
3、費用報銷流程：各項採購及支出需由經手人獲取報銷憑據，如：發票、對方蓋章收據；購買經費支出報銷單，由經手人填制並將報銷憑據貼於報銷單後側（需標明付款方式），交由總經理審批簽字後支付款項（超過1000元還需股東簽字）
四、物資管理
1、設置固定資產台賬，將本公司的固定資產全部登記造冊，將資產的管理落實到人，每半年盤點一次，若丟失，由責任人負責賠償，
2、設置物料管理收發台賬，對物資的收發進行管理，節約物料成本，避免物資的浪費，每半年盤點一次，若損失查找原因，責任到人。
五、財務核算管理
1、每月的會計核算期間為每月自然天數，如（1月1日至1月31日）。
2、每月10日前結算清上月份賬務（可約定），如2月10日前結算1月賬務。
3、每月結清上月賬務後，為方便管理，需將支付寶、微信上月餘額全部轉入銀行卡中。
4、會計需及時裝訂會計憑證與會計賬表。
