工會財務管理制度15篇

在學習、工作、生活中，制度對人們來説越來越重要，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。擬起制度來就毫無頭緒？以下是小編為大家整理的工會財務管理制度，僅供參考，歡迎大家閲讀。

工會財務管理制度1

1、建立健全內部財會制度，加強內部會計控制，防範化解財務風險。

2、一切財務收支必須首先經過審核，符合要求後才能編制記賬憑證，記賬憑證必須經過複核後才能據以記賬。對審核、制單、複核、記賬等工作要分人交叉進行。

3、根據不相容職務相互分離的原則，明確職責分工，實行會計、出納分設，錢、賬、物分管，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督。

4、建立健全崗位責任制，在設置會計人員工作崗位時應做到：凡涉及財產和貨幣資金的收付、結算及其登記的任何一項工作，必須由二人分工掌管。

5、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

6、會計負責日常收支核算和審核工作，編報本級工會各期財務報表、年度經費收支決算，確保各種會計資料及時、準確、真實、完整。

7、財會人員必須具有一定的專業知識、持有會計從業資格證書、遵守會計職業道德規範。財會人員應當加強業務學習，參加地方財政部門舉辦的繼續教育培訓和上級工會舉辦的業務培訓。

8、財會人員保持相對穩定。財會人員的任免應符合法定手續，財會人員調動或離職按照國家有關規定辦理交接手續。

工會財務管理制度2

一、關於基層工會經費收入管理的規定

1、基層工會會員繳納會費的標準及上解會費的方式

會員每月應向所在工會組織交納按崗效、工齡兩部分或崗位、技能、工齡三部分工資之和的0.5%計繳會費。工會會費收繳方式採取由會員所在單位行政財務從工資中代扣。基層工會財務在上報基層工會經費收支彙總決算報表時所扣會員的會費收入要同時發轉賬通知書，一併報公司工會財務。

2、其他收入（主要是指報廢固定資產收入和銀行存款利息收入），基層工會報廢的固定資產收入和銀行存款利息收入，要隨基層工會經費收支彙總決算報表發轉賬通知書轉公司工會財務。

3、各單位工會財務要在當地銀行建立開户賬號，不得與單位行政混用一個銀行開户賬號。對工會在銀行的存款利息、固定資產報廢收入等，各單位工會財務要如實發轉賬通知書轉公司工會財務，不得隱瞞不報。

4、凡公司工會委託公司行政財務發通知書撥入各單位工會的經費、圖書款、各種獎勵款、職工困難補助費等，要分開科目列帳。接到轉賬通知書之後，各單位工會幹部和工會財務主管要積極主動地與本單位行政領導和財務部門聯繫，以便使公司工會撥入的各項費用及時到位。基層行政補助工會的經費收入要悉數入賬，以確保工會各項活動的正常開展。

二、關於基層工會經費支出管理的規定

1、固定資產的購置

（1）基層工會自行購置500元以上的各種固定資產，必須先向公司工會上報書面申請計劃。申請計劃應寫明購置固定資產的名稱、數量、金額以及用途，待申請計劃經公司工會領導批覆後方可購買。嚴禁超計劃購買。

（2）固定資產購買以後要及時到公司工會報銷。報銷時應附固定資產購置計劃、固定資產購置發票、固定資產卡片一式兩份（一份留存基層以便與實物核對，一份報公司工會建立台帳）。

2、固定資產的管理

（1)基層工會要明確資產管理部門，指定專（兼）職人員對本單位佔有使用的固定資產實施日常管理，對所管資產的安全與完整負責。固定資產管理人員在其工作調動時必須辦清交接手續後(固定資產交接手續，要有交接清單，實物和卡片要核對清楚），方可離職。

（2）對於已到報廢年限或不能正常使用的固定資產要及時進行清理，在查明原因、明確責任後填制工會固定資產報廢、報損單一式四份，及時到公司工會辦理有關的註銷手續。

3、工會經費支出科目分類

（1）會員活動費：本科目核算基層工會組織會員開展集體活動及會員特殊困難補助的費用。如會員的郊遊活動、聯歡會、參觀、電影、舞會、遊園以及其他集體活動的費用等。

（2）教育活動費：本科目核算基層工會開展職工教育活動的各項支出。如工會舉辦的職工教育、業餘文化、技術、技能教育所需的教材、教學消耗用品；職工教育所需資料、教師酬金、優秀教師學員獎勵；工會為職工舉辦政治、科技、業務、再就業等各種知識培訓等。

（3）文藝活動費：本科目核算基層工會開展職工業餘文藝活動的各項支出。如基層工會舉辦職工業餘文藝活動、節日聯歡等的獎勵費用。

（4）體育活動費：本科目核算基層工會開展職工業餘體育活動的各項支出。

（5）宣傳活動費：本科目核算基層工會開展宣傳活動方面的各項支出。如基層工會組織政治、時事、科技講座等的酬金；工會組織技術交流、舉辦展覽、黑板報等所消耗的用品；工會舉辦圖書館、閲覽室以及訂購圖書、報刊等費用。

（6）其他業務費：本科目核算基層工會開展業務工作所需要的各項費用。如基層工會的辦公費、維修費等項支出。

各單位工會必須嚴格按照工會經費支出科目分類範圍使用工會經費，嚴禁超範圍使用

4、福利費支出科目分類

（1）困難補助費：本科目只核算用於工會會員有困難而發生的補助費用。對困難補助費的支出，首先要根據本人提出的困難補助書面申請，由所在單位工會小組討論研究出補助意見，並提交本單位工會委員會集體研究決定。工會財務在發放職工困難補助款時，如發現審批手續不符合規定，不得付款，付款時，領款人簽收處要簽字，否則，公司工會財務不予受理。

（2）其他福利費支出：本科目核算用於職工集體福利方面的費用支出。如基層工會購置的用於為職工服務的洗衣機、專用天線等。此項費用支出前，必須先向公司工會上報書面申請計劃。申請計劃應寫明購置物品的名稱、數量、金額以及用途，待申請計劃經公司工會領導批覆後方可購買。

三、各項工會經費、困難補助費支付的標準、範圍以及要求

1、各級工會在重大節日舉辦文體娛樂活動時，可購買一些小獎品發給參加活動的優勝者。其人均標準不超過15元，費用檢據報銷，並在購買獎品的發貨票上附上獲獎人名單。

2、各單位工會利用工會經費購買各種商品的發票，必須寫清楚單位具體名稱、購貨日期。購買的各種物品名稱、數量、單價要分類填寫清楚，大小寫金額要相符。在發票的品名欄中，一般不能籠統的寫為日用品、獎品等內容。若購買商品的品種較多發票寫不下，發票上可寫為日用品、獎品等內容，但是發票後面要附購買商品的清單，清單的合計金額要和發票的總金額一致，購買商品清單上的公章要和發票的公章一致。

不得在報銷單據中夾雜白條子單據以及沒有税務機關公章、沒有售貨單位公章的發貨票。

各種原始單據和發貨票須經經手人簽章，並填寫報銷事由、單據張數和報銷金額，由各單位工會主席審批後在原始單據上加蓋本單位工會公章蓋銷，由本單位工會財務付款報銷；凡工會工委所屬基層工會，須報經工委主任審核簽字加蓋專用章後，財務方可付款報銷。

3、各級工會一律不得用工會經費購買或變通購買不屬於工會使用的。各種物品，不得用工會經費購買食品、飲料、以及煙、酒、茶等物品。

4、各級工會購買各類圖書、雜誌時，要填制購買物品清單一式二份，由購買人、保管人、驗收人簽章附原始單據轉公司工會財務。

5、困難補助費屬專款專用，各級工會不得擅自將困難補助費轉為工會經費使用。

困難補助費的審批權限是：公司工會審批權限為300元至500元；工會工委審批權限為200元；各基層工會為100元。對超出工會工委、基層工會審批權限的補助，必須上報公司工會審批。

6、工會經費的報銷和困難補助費及其它費用的支出，必須堅持工會主席一支筆審批的原則，並嚴格審批程序。

四、其它規定

1、為了調動兼職工會幹部的工作積極性，對各單位兼職工委主任、工會主席，每月給予15元補助。由各單位工會財務按兼職工會幹部實際兼職工會幹部時間，每年支付一次。費用由公司工會列入工會建設費支出積極分子獎勵費項下。

2、各單位工會專職幹部的差旅費，一律由本單位行政列支。其標準執行財電(20xx)2號文件規定。

3、各級工會必須每半年上報一次工會經費收支決算彙總表。填寫的科目內容和名稱要與報表一致。上報的彙總表須經本單位工會主席和製表人共同簽章。報送時間分別是每年6月20日和12月20日之前。

4、各單位工會專兼職幹部和主管工會財務人員在工作變動時，在工作崗位調離前由公司工會財務或公司工會委託的人員負責監督辦理工會財務、財產移交手續。待本人經管的工會財務、財產移交清楚後方可離職。

本《規定》處20xx年6月8日起執行。公司工會以前發文與本《規定》有關內容不一致時，以本《規定》為準。

本《規定》的解釋權在公司工會財務。

工會財務管理制度3

第一章 總則

第一條 教育工會是在教育局黨委領導下相對獨立的羣眾組織，工會財務工作直接在工會委員會的領導下，在上級工會及本單位財務部門的業務指導下，負責工會經費核算和管理工作。

第二條 工會財務機構暫由單位財務處設專人兼管。

第三條 工會財務工作以中華人民共和國《會計法》，《會計人員工作規則》和中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關部門頒發的有關條例為工作準則。

第四條 工會財務人員要嚴格執行各項財務制度，發揮會計的反映和監督職能，遵守財經紀律，維護國家、集體和全校教職工的合法利益。

第五條 工會財務人員要堅持黨的四項基本原則，認真學習專業知識，正確處理會計賬務，熟練運用計算技術和分析方法，提高業務素質，樹立全心全意為人民服務的思想和無私奉獻的精神，自覺抵制不正之風，為領導當好參謀，為全校教工當好家、理好財。

第二章 工會資金的籌集

第六條 經費收入：嚴格制度，依法辦事，全面落實撥交經費的政策，按規定及時向上級工會上繳經費。

第七條 會費收入：根據“工會法”規定，凡工會會員均按本人每月基本工資收入的0.5％及時、準確、足額交納會費。

第八條 其他收入：接納行政的有關補助、職工福利經費和其他部門的損贈等。

第三章 經費使用和管理

第九條 堅持經費獨立管理原則。教育工會在銀行設立賬户，單獨核算。根據審定的預算，工會經費開支由工會主席“一枝筆”審批，重大事項要經工會委員會審批。

第十條 堅持“量入為出，收支平衡”的原則，工會經費主要用於為職工服務和工會活動。

第十一條 堅持民主管理原則。接受會員大會或會員代表大會的監督；接受工會經費審査委員會的審査。

第十二條 堅持為職工服務原則。嚴格執行工會經費的開支範圍和標準，工會經費不得用於非工會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用；不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保抵押。

第四章工會經費報銷

第十三條 必須有正式發票，發票的內容印名稱、日期、數量、單價、金額、財務專用章（或發票專用章）齊全，不得塗改、填補，大小寫金額一致。

第十四條 發票背面要有經辦人簽名，工會主席審批並簽名。重大活動應由工會委員會研究決定，並形成書面報告。

第十五條 按照財務規定在限額內使用現金，超出限額應使用轉賬支票。支票或現金使用後應在一週內到財務報銷。

第五章工會會計檔案管理

第十六條 工會財務的各種會計憑證。會計賬簿。會計報表等應按有關規定定期收集，審査核對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，並送交檔案室保管。

第十七條 調閲工會會計檔案要嚴格辦理手續，本單位人員調閲工會會計檔案應經財務負責人同意，外單位人員調閲需經工會領導報單位領導批准，按規定査閲。調閲人員一般不得將會計檔案攜帶外出，特殊情況需經主要領導批准

工會財務管理制度4

1、按照《會計基礎工作規範》規定和上級工會要求處理會計業務。

2、各項經濟業務全部通過本單位財會機構或委託有資質的代理記賬機構等統一核算。

3、會計憑證的格式、內容、填制方法、審核程序、錯誤更正方法等符合國家有關規定和《工會會計制度》的要求。

4、原始憑證真實、完整、合法、有效，並附有相關附件，報銷單據上經辦、證明、驗收、稽核、批報等相關人員簽章齊全。從外單位取得的原始憑證蓋有出具單位公章或財務專用章，並與收款單位名稱相符。對外單位開具的原始憑證蓋有本單位公章或財務專用章。

5、記賬憑證根據審核無誤的原始憑證規範填制，做到要素完整、摘要簡明、科目正確、數字準確、編號連續、字跡清晰，相關會計人員簽章齊全。會計憑證裝訂厚薄適中、工整美觀。

6、會計賬簿設置齊全，有總賬、明細賬、日記賬（基層工會日記總賬），並設有必要的輔助賬和備查賬，各類賬簿的啟用、登記、結賬、錯誤更正方法等符合國家有關規定和《工會會計制度》的要求，記賬及時，文字規範。

7、明細賬包括各類收入明細賬、各類支出明細賬、固定資產明細賬、往來款項明細賬等。日記賬包括現金日記賬、銀行存款日記賬。備查賬包括低值易耗品備查賬、呆壞賬處理備查賬等。

8、賬簿登記以審核無誤的記賬憑證或原始憑證為依據。各種賬簿單獨裝訂，頁號連續，整潔美觀。

9、定期核對相關賬目記錄，並將賬目記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、債權債務等相互核對，保證賬證相符（會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證相符）、賬賬相符（同一經濟業務在不同賬簿之間的記錄相符）、賬實相符（各類賬簿記錄與資產、負債實有數額相符）。

10、按照上級工會和有關方面要求定期編報會計報表。會計年度終了，按時編制工會財務報告。工會財務報告主要內容包括：工會經費收支決算封面、決算説明書、收支決算表，年末資產負債表，年末收入支出表，年末往來款項明細表，年度經費收解報告表。

11、發生調整預算的，附有本級工會的調整預算報告。

12、財務報告數字真實、計算準確、內容完整、説明清楚、格式統一、裝訂整齊、報送及時，並經分管財務的工會主席、經審主任及編制人審閲並簽章。年度財務報告經本級工會經費審查委員會審查通過後按時上報上一級工會。

13、賬務處理全部實行會計電算化。根據財政部《會計電算化工作規範》的要求，建立健全會計電算化管理制度，配置與會計電算化需要相適應的硬件，按照上級工會的要求選用財務軟件，保證會計電算化工作順利實施。

14、紙質記賬憑證應及時打印；紙質會計報表應按季打印；紙質會計賬簿、決算報告應在次年第一個月內全部打印並裝訂成冊，也可根據需要臨時打印、裝訂成冊。

15、按照國家有關規定，將本單位會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計資料定期整理歸檔，妥善保管，規範辦理調閲和銷燬事宜。

工會財務管理制度5

為加強工會財務管理，充分發揮工會財務在履行工會基本職責中的應有作用，特擬定本制度。

第一條預算制度

1．工會預算要堅持統籌兼顧，保證重點，量入為出，收支平衡的原則。根據上級工會財務的規定，每年十二月二十五日前編制下年的經費預算。

2．編制預算前，工會委員會必須估算全年可能的.收入，在廣泛聽取羣眾和公司各部門意見的基礎上，由工會主席召集有關人員，討論研究開支項目與金額，然後編制預算草案，提交經費審查員審查，同意後報送上級工會審批。

第二條決算制度

1．根據上級工會財務部門的規定，每年一月十五日前編制上年度決算。

2．編制決算時，須將上年賬目結清，做到收支平衡，方可編制決算草案，然後交經費審查員審查，同意後準時報上級工會批覆。

第三條經審費審查制度

1．工會經費審查員應代表會員羣眾，認真對工會各項經費的收支和財產管理進行審查監督，工會每年的預、決算報表連同賬冊憑證以及有關資料，都應主動接受經費審查員審查。

2．工會對經費審查員提出的意見和建議要認真進行研究，使工會經費使用更加合理、規範。工會委員會委員應將上級工會規定的各項要求和制度，以及經費開支範圍和標準等項經費審查員報告，以更好地發揮經費審查員的檢查監督作用。

第四條工會經費使用和報銷制度

工會經費使用實行工會主席審批制。工會主席因公外出或其他原因不在時，由工會委員會委員代為審批，主席回來時予以及時彙報，便於全面瞭解經費使用情況，並按年度預算組織收支。

1．使用工會經費必須事先提出請款報告，經工會主席同意方可辦理支款手續。

2．工會經費的報銷，必須在費用發生後一週內報賬。如有特殊情況，原始憑證不能超過一個月，過月者拒絕報銷。

3．在辦理報銷時，必須要有正式單據，載明所購商品明細項目，在單據後面幾號具體用途、經辦人員、工會主席的簽字方可報銷。

4．物品採購、驗收、發放制度。

（1）工會物資大采購，必須按年度預算指標控制，事先編制開展某項活動所需費用計劃，報請領導批准，方可組織落實。

（2）凡工會購買大宗物品，需徵得工會主席意見後，再委派相關人員按照陽光采購的方式，按質定價、按量計劃進行採購。發貨票必須有經辦人、驗收人、審批人簽字，方可辦理報銷手續。

（3）凡工會各種獎品的發放，由具體工作人員制定發放表一式兩份，經工會主席批准後方可進行。不經工會主席批准，不得隨意發放各種獎品及紀念品。

（4）獎品發放後，應將獎品發放表簽字蓋章，手續齊全後，本人留存一份，交會計入帳一份。剩餘獎品應辦理移交手續，歸工會內勤人員統一管理，另按規定程序辦理。

第五條定期公佈制度

1．工會經費的收支情況（收支賬目），每年在工會會員大會上公佈一次，廣泛聽取會員羣眾的意見，接受羣眾的監督。

2．召開工會會員大會時，由工會主席向大會作工會財務收支報告或預決算執行情況報告，使會員羣眾瞭解工會財務情況，聽取意見和反映，以促進工作。

工會財務管理制度6

一、認真貫徹執行國家規定的財務工作方針、政策、制度、紀律。

二、收好、管好、用好工會經費。工會經費收支由主管會計審核簽字，工會主席審批。

三、年底及時編好下年度工會經費預算，做好本年度決算。

四、根據工會經費獨立原則，建立預算、決算和經費審查監督制度。工會主席作為法人代表是工會財務管理的第一責任人，工會會計是直接責任人。

五、站工會財務必須自覺接受上級工會和站工會經費審查委員會的審查監督。站工會經費審查委員會每年至少對工會經費的收支情況進行一次全面審查，並向站工會委員會提交書面審查報告。

六、工會經費收支，預、決算經站工會經費審查委員會審查後定期向會員大會報告，接受民主監督，並予以公示。會員有權對工會經費使用情況提出意見和質疑。

七、妥善保管現金和一切財務帳表、憑證、檔案、資料。

八、開支要有計劃，否則不予報銷。借款外出採購，需經主席批准，及時報帳。

九、站行政向站工會撥繳的全員職工工資總額百分之二的工會經費主要用於為職工服務和工會活動，工會實體創收的收入和會員上繳會費的百分之四十可以用於會員福利性開支。

十、按季度做好資金平衡表。

十一、工會經費、財產和站撥給工會使用的不動產受法律保護，任何單位和個人不得侵佔，挪用和任意調撥。

十二、根據特別工作需要，及時提供有關資料。

工會財務管理制度7

為管好、用好工會經費，做到“用得合理，職工滿意”，更好地為職工羣眾服務，按照工會會計制度改革的要求，根據《中華人民共和國工會法》和《中國工會章程》及其他有關規定，結合本公司的實際情況制定本辦法。

一、工會經費使用管理原則

1、經費獨立管理原則。根據年初審定的預算，合理使用各項經費。

(1)經費報銷時應填清楚，由工會主席審批後方可報銷;

(2)商家出具的發票內容完整;

(3)用於全體會員的福利性支出不得超過當年下撥經費的50%。

2、堅持預、決算管理原則。一切經費均應納入預算。

3、堅持遵紀守法原則。嚴格執行國家財經政策、規定和開支範圍、標準，認真執行工會財務制度，遵守財務紀律。

4、堅持“統籌兼顧、保證重點、量入為出，收支平衡、略有結餘”的原則。工會經費應重點用於維護職工權益，開展職工教育和職工羣眾性活動方面。

5、堅持勤儉節約原則。要少花錢，多辦事，辦好事，節約開支，依靠職工用好經費，提高經費使用效益。

二、工會經費開支範圍

1、會員活動費。用於組織會員開展集體活動。如會員活動日、旅遊活動、聯歡會及其他集體活動的費用等。

2、職工活動費。用於開展教育、文娛、體育、宣傳活動等方面的開支。

(1)職工教育:用於工會舉辦的職工教育、業餘文化、技術、技能教育所需的教材、教學、消耗用品;職工教育所需資料、工會舉辦各種知識培訓等。

(2)文體活動，用於工會舉辦職工業餘文藝體育活動、節日聯歡、文藝創作、美術書法、攝影、展覽等;文體活動所需設備、器材、用品購置費及維修;文體匯演、比賽獎勵;以及按規定開支的伙食補貼費、夜餐費等。

(3)宣傳活動:用於工會組織政治、法律、政策、科技、講座、報告會的酬金;工會組織技術交流、職工讀書活動以及舉辦展覽、黑板報等所消耗的用品，重大節日工會組織活動的宣傳費;工會舉辦圖書館、閲覽室的消耗用品費等。

3、工會業務費。用於履行工會職能、加強自身建設和開展業務工作等方面的費用。如:工會幹部培訓所需教材、費用等;評選、表彰優秀工會幹部和工會積極分子的獎勵;工會會員(代表)大會的費用;建家活動費用;又會維護職工合法權益開展的法律諮詢服務、勞動爭議協調等各項工作活動的費用;慰問困難職工的費用;辦公費、差旅費等方面的費用。

三、工會會費收入、經費上繳規定

根據《工會法》、《會計法》及有關財務管理規定，結合我縣工會工作實際，制定工會財務管理有關規定：

1、工會財務工作要堅持統籌兼顧，保證重點，量入而出，收支平衡和勤儉節約的原則，節約開支，提高經費使用效益。

2、財務管理實行統一管理，專款專用，並由主管財務主席“一支筆”審批。未經主席審批，任何人不準動用任何經費。

3、要嚴格財務審批手續，開支要堅持細算，任何支出項目都要事先請示，填寫公物購置審批卡，經主管領導批准，方可購買，購買物品要有二人，嚴格質量和價格。

4、動用專項資金要有主管領導和具體負責人提出具體方案或預算，經研究同意後，再具體實施，最後入賬。

5、財務人員要敢於堅持原則，遵紀守法。嚴格執行國家財經政策、規定和開支範圍、標準，認真執行工會財務制度，遵守財務紀律。

6、財務人員要有高度負責的責任感和事業心，要熱愛本職工作，要精通熟悉業務，對收支情況要心中有數，瞭如指掌。

7、會計賬目要日清月結，賬賬相符，定期公佈接受羣眾監督，每月要向主席和市總工會報表，將一個月的情況向領導彙報清楚，並提出當月收支存在的問題及改正的措施。積極當好領導的參謀。

8、報銷單據必須是正式發票並附公物購置審批卡，票物相符，經辦人簽字，領導簽字後方可報銷入賬。

9、收繳經費要及時入庫。要收一户如一户，不得在經手人手中過夜，不能截留，不能挪用。，更不能私存，現金收入要做到日清，當天收入當天交銀行，庫存現金不能超過100元，以防丟失被盜。

10、財政供養人員工資按縣財政劃撥當月發放；經費供養人員工資按經費收繳情況和地税代徵情況發放。

工會財務管理制度8

第一章總則

第一條為了加強工會財務管理，充分發揮工會財務在履行工會基本職責中的應有作用，根據《會計法》、《預算法》、《工會會計制度》，結合實際制定本制度。

第二條遵照有關規定，認真討論編制工會財務計劃和預、決算。嚴格執行工會經費開支標準，及時檢查分析工會財務收支情況。

第三條按照國家會計制度的規定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料和現金（核定數），定期向局工會和經費審查委員會報告各項經費的收支情況。

第四條每年向工會會員公佈財務收支情況。

第五條工會財務工作人員工作變動時，應辦清交接手續，並有工會領導負責監交。

第六條嚴格遵守財經紀律，對違反財經紀律和財務制度的開支，拒付管理。第七條工會財務工作人員必須認真履行職責、堅持原則、秉公辦理、不謀私利，做到收支手續完備、內容真實、數字準確、帳目清楚。

第二章工會經費收支預決算制度

第八條預算收支的編制原則

1、預算收入應按照收入來源，充分考慮本年度各項變動因素，依法、真實、完整、合理地編制。

2、預算支出的編制，應堅持勤儉節約的原則，體現工會工作特點，優化經費支出結構。工會接受的行政補助資金或上級工會補助資金要納入預算管理，依據規定的開支範圍專款專用，不得截留、挪用和改變資金用途。第九條預算收支範圍

1、預算收入包括:⑴會費收入；(2)撥繳經費收入；⑶上級補助收入；⑷政府補助收入；⑸行政補助收入；⑹事業收入；⑺投資收益；⑻其他收入。

2、預算支出包括:⑴職工活動支出；⑵維權支出；⑶業務支出；⑷行政支出；⑸資本性支出；⑹補助下級支出；⑺事業支出；⑻其他支出。

第十條財務部門要根據預算管理的要求，按照“統籌兼顧、保證重點、量入為出、收支平衡、真實合法、精細高效”的原則，編制本工會預算、決算草案，經單位工會委員會集體討論通過，並經本級經費審查委員會審查通過後，報上一級工會審批。在預算執行過程中，遇有特殊情況，需增加支出或減少收入時，應編制預算調整方案，每年以一次為限，其編、審程序與預算編制審批程序相同。

第十一條單位工會要嚴格按照批准的預算和財務制度進行開支，不得擅自擴大支出範圍，提高開支標準，不得擅自改變預算資金用途。經費預決算情況應每年接受工會經費審查委員會的審查，形成書面審核意見，並向工會會員公佈，接受監督。

第三章工會貨幣資金管理制度

第十二條嚴格執行貨幣資金業務審批制度，重大資金支出實行集體研究和決策，並建立責任追究制度。

第十三條按照支付申請、支付審批、支付複核、支付辦理的操作流程辦理貨幣資金支付業務，不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。

第十四條財務專用章由專人保管，個人名章由本人或其授權人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

第十五條現金的收付、存取符合《現金管理暫行條例》。不得有下列違反現金管理規定的行為：

1、超出規定範圍或限額使用現金；

2、未經開户銀行批准坐支現金；

3、超出開户銀行核定的庫存限額留存現金；

4、用不符合財會制度規定的憑證抵頂庫存現金；

5、以現金形式保留賬外公款；

6、編造用途或用轉賬憑證套用現金；

7、利用賬户為其他單位或個人套取現金；

8、其他違反現金管理規定的行為。第十六條銀行結算賬户的開設、使用符合《人民幣銀行結算賬户管理辦法》和央行關於規範人民幣銀行結算賬户管理的有關規定。不得有下列違反銀行結算賬户管理規定的行為：

1、擅自多頭開設銀行結算賬户；

2、偽造、變造證明文件開立銀行結算賬户；

3、擅自改變銀行結算賬户用途；

4、將單位款項以個人名義在金融機構存儲；

5、出租、出借銀行結算賬户；

6、不及時撤銷應當撤銷的銀行結算賬户；

7、其他違反銀行結算賬户管理規定的行為。第十七條支付結算符合《支付結算辦法》。不得有下列違反支付結算紀律的行為：

1、簽發沒有資金保證的票據或遠期支票；

2、簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據；

3、無理拒絕付款，任意佔用他人資金；

4、其他違反《支付結算辦法》規定的行為。

第四章工會票據管理制度

第十八條從上級工會領用的《工會經費收入專用收據》（以下稱收據）實行專人保管、專櫃保存，做到防火、防盜、防黴爛、防損毀、防蟲蛀、防鼠咬、防丟失。

第十九條按照規定的使用範圍使用，僅限於工會依法取得的收入。填寫的項目完整、內容真實、金額準確，同號各聯次之間項目、內容、金額應完全一致。

第二十條領購、使用、繳銷等工作符合規定，做到手續清、記錄清、責任清。收據使用完後，及時向上級工會等辦理相關校驗、註銷手續，按規定重新辦理領取手續。

第二十一條不得有相互轉借、轉讓收據或擅自處理空白聯和其它質量殘次無效聯的行為。

第二十二條對停止使用的收據做好清理登記工作，及時向上級工會等辦理相關核銷手續。

第二十三條銀行票據有明確的購買、保管、領用、背書轉讓、註銷等環節的職責權限和程序，設置登記簿進行記錄。

第五章工會財務收支管理制度

第二十四條按照《工會法》、《中國工會章程》規定，開設獨立的銀行賬户，實行工會經費獨立管理。

第二十五條工會經費各項收支符合《工會法》和有關政策規定，不得亂集資、亂攤派、亂收費，不得任意擴大開支範圍、提高開支標準，不得辦理與工會工作無關的資金收付。第二十六條遵守《預算法》以及《工會預算管理辦法》，對工會經費實行預算管理，編制預算報告，組織預算執行。

第二十七條堅持“收支兩條線”原則，各項收入和支出全部納入預算管理。

1、工會會費收入、工會經費按規定提取上繳

（1）會費收入。根據會員“工資收入”的0.5%交納會費，在每月15日前足額提取。機關的工會會員的“工資收入”為：職務工資、級別工資；事業單位的工會會員的“工資收入”為：職務工資、級別工資、職務崗位津貼。

（2）經費上繳。按工資總額2%計提工會經費，40%交上級工會，60%留存。

2、根據工會困難補助審批程序和職工困難情況酌情給予補助，慰問傷、病職工人員，必須做到專款專用，不能作為其他開支。

第二十八條根據上級工會要求和本級工會年度工作計劃，按照“統籌兼顧，保證重點；量入為出，收支平衡；真實合法，精細高效”的原則編制年度預算，做到格式統一，內容完整，項目明晰，依據充分，説明清楚，程序規範，簽章齊全，報送及時。

第二十九條

無重大支出項目的年度，不得編制赤字預算。期末滾存經費結餘不得出現赤字。

第三十條預算收入按照規定的工會經費來源項目，充分考慮當年各項收入的變動因素進行編制，做到實事求是，積極穩妥，切實可行。

第三十一條預算支出按照以收定支、收支平衡、略有結餘的原則，根據本級工會年度工作計劃，明確工會經費支出範圍，分輕重緩急進行編制。

第三十二條年度預算草案編制工作完成以後，提請本級工會委員會討論通過，並經本級工會經費審查委員會審查通過後，報上一級工會審批備案。第三十三條年度預算經批准後，嚴格按照預算組織收入和安排支出。收入方面，做到應收盡收，不得隨意減免、不收或少收。支出方面，按照先有預算、後有支出的要求，做到有預算不超支，無預算不開支。遇有特殊情況需要調整預算的，按照預算編制程序編制調整預算並經上級工會委員會同意後執行。

第三十四條定期分析預算執行情況，及時研究解決預算執行過程中存在的問題，強化預算約束力，確保預算貫徹執行。

第三十五條每筆費用開支據實報銷，不得“以撥代支”、“以領代報”或“虛報冒領”。會議、活動、培訓、維修等較大開支附有具體開支明細清單及有關附件。

第三十六條工會經費按照規定比例及時分成和足額上解，不得擅自改變經費收繳渠道，不得少記、隱瞞、轉移行政撥繳經費，不得截留、挪用應上解經費。

第三十七條各種專項資金按照有關規定專款專用，不得改變資金用途、擴大開支範圍、提高開支標準。

第六章工會經費使用審批

第三十八條工會應當依法在當地金融機構開設獨立的銀行結算賬户，具有社會團體法人資格的工會必須開立基本存款賬户。銀行賬户只能用於本工會業務範圍內的資金收付，與工會無關的資金不得進入工會賬户結算，嚴禁公款私存。各項收入必須及時入賬，不得賬外設賬，不得私設“小金庫”。

第三十九條工會各項資金的使用必須在集體領導和分工負責的原則下，堅持工會主席審批，重大開支事項，須經工會委員會集體討論決定。

第四十條各項經費支出應做到“有預算審批、按規定開支、取得發票真、用途填寫清、手續三人籤、台帳資料全”。在各種業務票據報銷時，原則上1000元以內可支付現金，1000元以上開轉賬支票。

第四十一條對幫扶困難職工、送温暖等方面的開支必須採用實名制發放，做到專款專用。

第四十二條工會經費不能用於非職工服務和工會以外的開支，不能用工會經費支付社會攤派的費用，不能為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。

第七章工會財務處理程序管理

第四十三條按照《會計基礎工作規範》規定和上級工會要求處理會計業務。第四十四條會計憑證的格式、內容、填制方法、審核程序、錯誤更正方法等符合國家有關規定和《工會會計制度》的要求。

第四十五條原始憑證真實、完整、合法、有效，並附有相關附件，報銷單據上經辦、證明、驗收、稽核、批報等相關人員簽章齊全。從外單位取得的原始憑證蓋有出具單位公章或財務專用章，並與收款單位名稱相符。對外單位開具的原始憑證蓋有本單位公章或財務專用章。

第四十六條記賬憑證根據審核無誤的原始憑證規範填制，做到要素完整、摘要簡明、科目正確、數字準確、編號連續、字跡清晰，相關會計人員簽章齊全。會計憑證裝訂厚薄適中、工整美觀。

第四十七條會計賬簿設置齊全，有總賬、明細賬、日記賬，並設有必要的輔助賬和備查賬，各類賬簿的啟用、登記、結賬、錯誤更正方法等符合國家有關規定和《工會會計制度》的要求，記賬及時，文字規範。

第四十八條明細賬包括各類收入明細賬、各類支出明細賬、固定資產明細賬、往來款項明細賬等。日記賬包括現金日記賬、銀行存款日記賬。備查賬包括低值易耗品備查賬、呆壞賬處理備查賬等。

第四十九條賬簿登記以審核無誤的記賬憑證或原始憑證為依據。各種賬簿單獨裝訂，頁號連續，整潔美觀。

第五十條定期核對相關賬目記錄，並將賬目記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、債權債務等相互核對，保證賬證相符（會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證相符）、賬賬相符（同一經濟業務在不同賬簿之間的記錄相符）、賬實相符（各類賬簿記錄與資產、負債實有數額相符）。

第五十一條

按照上級工會和有關方面要求定期編報會計報表。會計年度終了，按時編制工會財務報告。工會財務報告主要內容包括：工會經費收支決算封面、決算説明書、收支決算表，年末資產負債表，年末收入支出表，年末往來款項明細表，年度經費收解報告表。

第五十二條發生調整預算的，附有本級工會的調整預算報告。

第五十三條財務報告數字真實、計算準確、內容完整、説明清楚、格式統一、裝訂整齊、報送及時，並經分管財務的工會主席、經審主任及編制人審閲並簽章。年度財務報告經本級工會經費審查委員會審查通過後按時上報上一級工會。

第五十四條賬務處理全部實行會計電算化。根據財政部《會計電算化工作規範》的要求，建立健全會計電算化管理制度，配置與會計電算化需要相適應的硬件，按照上級工會的要求選用財務軟件，保證會計電算化工作順利實施。

第五十五條紙質記賬憑證應及時打印；紙質會計報表應按季打印；紙質會計賬簿、決算報告應在次年第一個月內全部打印並裝訂成冊，也可根據需要臨時打印、裝訂成冊。

第五十六條按照國家有關規定，將本單位會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計資料定期整理歸檔，妥善保管，規範辦理調閲和銷燬事宜。

第八章工會財務內部控制制度

第五十七條工會財務管理工作人員為會計、出納。會計負責財務總體工作，核准辦理會計業務，負責經濟業務稽核及記賬業務；出納負責記好現金日記賬、銀行日記賬，確保準確無誤。

第五十八條出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管工作。

第五十九條銀行印鑑由會計保管、支票或其他銀行結算憑證由出納人員入保險櫃保管。出納人員外出或請假時，由工會主席指定專人保管。

第六十條會計事項必須由兩個及以上人員按規定程序辦理。以現金和銀行存款支付的，由工會主席審批、會計制證，經出納員確認無誤後，方可辦理。

第六十一條

出納每月必須至少一次對庫存現金、有價證券、現金日記賬、銀行存款日記賬、銀行對賬單進行檢查核對，並如實填寫檢查記錄，發現問題及時處理。

第六十二條財務人員工作調動或因故離職，必須在規定的期限內，將其分管的財務工作以書面形式與接管人員辦理交接。其中，未了事項應逐一説明，否則不得離開崗位。移交工作由工會主席負責監督。

第六十三條會計人員負責具體工會會計工作。會計崗位職責如下：

（1）認真執行國家統一的財務制度、會計準則。

（2）按照《會計法》和會計準則的規定，設置會計賬簿，辦理啟用手續，並負責登記。保證賬簿登記及時、準確，賬簿記錄內容真實、完整。

（3）組織工會經費及時足額收繳，落實資金到位率。

（4）負責編制本級工會預、決算，編制年度預、決算説明。

（5）負責編制本級工會會計報表，編寫年度會計報表説明。

(6）負責工會資產產權登記的具體工作，做好本級工會的年度財產清查。

（7）按照會計檔案管理要求，妥善保管、裝訂本級工會會計核算的會計憑證、會計賬簿。

第六十四條出納人員負責辦理貨幣資金的結算等業務，出納崗位職責如下：

（1）認真貫徹執行黨和國家的財政方針政策、法律和國家統一的貨幣資金管理法規。

（2）按照《會計法》和會計準則的規定，設置現金日記賬和銀行存款日記賬，辦理啟用手續，並負責登記。日記賬按開户銀行分別設置，啟用手續齊備。次年初，銀行存款日記賬、現金日記賬應分別整理立卷。

（3）依據收付款記賬憑證辦理銀行和現金收付業務。結算完畢在收、付款憑證上簽名或蓋章，在憑證附件（原始憑證空白處）上加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

（4）每日根據辦結的收、付款憑證逐筆順序登記日記賬，並做到日清月結。每月銀行日記賬必須與銀行對賬單核對，核對不符時，應編制“銀行存款餘額調節表”。現金日記賬每日必須與庫存現金核對相符。

（5）根據工會主席核准的經濟業務進行會計核算。審查、確認原始憑證記載事項，如實填制記賬憑證。對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理，並及時向財務主管報告。對記載不清楚、不準確、不完整的原始憑證，予以退回，並要求經辦人予以補充或更正。

（6）庫存現金超限額的部分，必須在當日或最遲次日送交銀行。

（7）有價證券、空白支票和空白票據必須入保險櫃妥善保管。

第八章

附則

第六十五條

本制度由XX局工會負責解釋。

第六十六條

本制度自下文之日起執行。

工會財務管理制度9

1、按照《工會固定資產管理辦法》及有關政策規定，對固定資產、庫存物品等進行登記、核算、管理和處置。實行工會資產獨立管理。建立健全固定資產卡片。

2、加強本級工會固定資產、庫存物品的管理，定期進行實物盤點，確保工會資產安全完整、賬實相符。

3、工會房屋建築物產權和土地使用權歸屬明確，房屋產權證、土地使用證齊全。

4、不得用工會經費進行高風險投資。沒有用工會經費進行擔保的行為。

5、嚴格按照《工會法》、《企業破產法》、《物權法》和中華全國總工會有關破產企業工會資產的處置意見，做好破產企業工會資產的處置工作。

工會財務管理制度10

1、負責登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

2、做到逐日逐筆記賬，每日結出餘額，並與實際庫存現金核對相符。

3、定期和會計核對賬目，做到賬賬相符。

4、安全保管庫存現金和各種有價證券。

5、認真執行《現金管理暫行條例》各項規定。

6、不坐支現金。

7、不公款私存。

8、不白條抵庫。

9、不挪用公款。

10、不超銀行規定的庫存現金限額留存現金。

工會財務管理制度11

財務決算完成後，根據預算情況，如果有超預算項目並開支的，找出超支原因並編制文字説明。

固定資產、低值易耗品保管責任

一、物資入庫存及時驗收，認真做好“三查一堅持、四不收”制度，若發現問題按驗收索賠制度處理；

三查：查發票或送貨單據，查物品名稱，查規格數量。一堅持：堅持開箱點數過硬。

四不收：數量不符不收，質量低劣不收，規格不清不收，物品損壞不收。

二、物品保管做到不潮，不黴爛，不變質。

固定資產、低值易耗品使用責任制

一、使用工會的固定資產，低值易耗品要提前一天報告保管理員；

二、借用固定資產者，應憑藉條找工會主席或副主席簽字後方能使用；

三、在使用過程中，如出現故障，不得隱瞞，要主動報告工會；

四、操作者必須瞭解和掌握固定資產物品的使用方法；五、使用人員必須遵守管好、用好、維護好的原則。

固定資產、低值易耗品遺失損壞制度

一、固定資產和低值在使用過程中不是故意損壞的要報請礦工會主席和職代會經審會會議審查，決定報損；

二、低值易耗物品在運輸中發生損毀的要寫出書面報告説明原因，報礦工會主席審批決定報損；

三、固定資產和低值易耗品因保管人無責任心被遺失的，按索賠制度執行。

固定資產、低值易耗品索賠制度

一、承辦購買固定物品中，提貨時未注意質量問題，運回礦使用中發現質量不合格，應由承辦單位通知對方派員處理，洽談退貨或索賠；

二、提運固定資產、物品中，返回途中發生車禍、損壞物品，應向運輸部門或保險公司索賠；

三、在自提取貨搬運過程中發生的物品短缺、損失，根據情節屬過失人責任的，向過失人索賠償；

四、在處理報損和索賠中，工作人員應堅持原則，秉公辦事，不謀私利。

工會財務管理制度12

為保障工會各項工作正常開展，合理使用工會經費，根據《工會法》的有關規定和信息中心財務管理制度，為加強國土資源信息中心工會管理，特制定本辦法。

一、工會經費收支管理

（一）工會的經費來源：

主要是全體工會會員繳納的會費（扣除應上繳廳工會的會費）、及中心撥入的工作經費，及工會自行開展的創收等費用。主要用途是用於工會的會議、工會開展各項文體活動所需費用、慰問職工住院、幫扶困難職工及社會上的捐贈等。

（二）支配方式：

金額超過1000元以上至5000元的，工會需要請示分管領導，並請分管領導審批，5000元以上的重大開支，需要中心財務領導小組研究決定，並形成會議紀要，由工會組織實施。支出不超出1000元的，由工會委員研究決定，工會主席負責審核報工會財務。凡慰問本單位職工的，由工會委員統一購置慰問品，標準不超過200元。直系親屬辦理喪事的，慰問金標準500元（指父母），非直系親屬不予慰問，慰問其他有關人員酌情處理。慰問金的支出是由參與慰問的工會委員，報告需要慰問人理由後，由工會研究決定從工會財務辦理支付手續，經辦人簽字，工會負責人簽字，工會財務按照支出情況規定製表入帳。

二、工會財務人員職責與管理

工會設立會計、出納各一人（兼職），在工會主席領導下進行工作，負責工會財務收支和資產管理、銀行轉帳和結算、各項經費收支及票據的審核、記帳、報銷。每季度上報給中心領導財務報表，年底公佈全年收支情況。

工會財務管理制度13

基層工會與單位行政方面有關費用劃分的法律、法規（摘錄）説明在這次修訂基層工會經費使用管理辦法時，根據《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》和國家的有關規定，繼續摘錄了工會與行政有關費用劃分的相關規定，作為附件印發。

一、關於工會房屋、設備費用方面

1、《中華人民共和國工會》第45條：

各級人民政府和企業、事業單位、機關應當為工會辦公和開展活動，提供必要的設施和活動場所等物質條件。

2、國家計劃委員、國家建設委員、中華人民共和國財政部、國家物資總局、中華全國總工會《關於妥善解決各級工會房屋、設備問題的通知》（【79】財事字第426號工發總字【1979】162號）：

產業公司工會和基層工會及所屬職工集體文化、福利事業所需房屋設備及其維修和水電取暖等費用，均由同級行政解決。

二、關於工會專職人員費用方面

3、《中華人民共和國工會法》第41條：

企業、事業單位、機關工會委員會的專職工作人員的工資、獎金、補貼，由所在單位支付。社會保險和其他福利待遇等，享受本單位職工同等待遇。

4、全國總工會、財政部《關於〈工會法〉中有關工會經費問題的具體規定》（工總財字【1992】19號）：

工會脱產專職人員工資等列支問題。全民所有制和集體所有制企業、

事業單位和機關支付工會委員會脱產專職人員的工資、獎勵、補貼、勞動保險和其他福利待遇，與所在單位行政管理人員有關經費的列支渠道相同。

5、財政部《關於企業基層工會工作人員離、退休費和退職生活費開支問題的覆函》（【82】財企字第98號）：

關於企業基層工會工作人員的離退休費及退職生活費開支問題，應與企業職工一樣，由企業行政方面負責支付，在營業外列支。

三、關於工會開展活動有關費用方面

6、全國總工會辦公廳《關於解決勞動保護工作經費問題的通知（工廳生字【1986】21號）：

基層工會為搞好勞動保護工作所需費用，應在本單位的行政勞動保護經費中支付，不能再工會經費中開支。

7、國家勞動總局《關於企業勞動保護宣傳教育經費開支問題的函》

【（80）勞護字18號】：

“凡企業開展勞動保護宣傳教育（包括裝備勞動保護教育室）所需經費，應按《安全技術措施計劃的項目總名稱表》第四項規定，在企業勞動保護措施經費中開支”。

第四項的規定為：

“購置或編印安全技術勞動保護的參考書、刊物、宣傳畫、標語、幻燈及電影片等。

舉行安全技術勞動保護展覽會、設立陳列室、教育室等。

安全操作方法的教育訓練及座談會、報告會等，建立與貫徹有關安全生產規程制度措施。

安全技術勞動保護的研究與實驗工作，及其所需的工具、儀器等。

8、全國總工會財務部《關於職工代表大會的費用由誰擔負的通知》【工財字（1981）29號】：

職工代表大會的工作是整個企業的工作，其開支費用應由企業負擔。

四、關於職工教育、療休養活動費用方面

9、財政部、全國總工會《關於組織少數勞動模範、現金工作者短期休養活動經費開支問題的通知》（工發財字【1982】100號）：

組織勞模、先進生產（工作）者休養活動的往返路費、伙食補助和牀位費由勞模、先進生產（工作）者所在單位的企業基金或利潤留成中列支；活動費、公雜費有組織活動的工會負擔。

10、財政部《關於企業職工療養費用開支的覆函》（【82】財企字100號）：

職工經批准到療養所療養的往返路費，屬於因公負傷的，全部企業報銷；屬於疾病或非因工負傷的，五十公里以內的，由職工本人自理，五十公里以外的，原則上由企業補助二分之一。職工在療養所療養期間的伙食費，可由企業適當給予補助，最多不得超過伙食費二分之一，如因身體衰弱或經濟確實困難負擔不起伙食費的，可酌量提高補助費，但不得超過伙食費的三分之二。

工會財務管理制度14

一、貫徹執行《會計法》、〈工會法〉及財政部的各項財務政策、法規和制度。

二、建立健全工會財務規章制度、會計核算制度和財務管理制度。

三、根據各項財務制度的規定，嚴格審核各類原始憑證，經審核無誤後，填制記帳憑證。記帳憑證的填制要完整、數字準確、情況真實、帳目清楚，內容摘要文字要求簡潔、清楚。

四、嚴格遵守財經紀律，保證憑證、帳薄報表、核算資料的真實性及所有資料準確性，堅持各項資金、財產增減變動及財務收支的合法性。

五、做好全年的預算、決算報表，進行會計分析和事業收支效益，促進管理和增收節支。

六、全面、準確、完整、真實的反映各方面的會計資料，及時地為領導決策提供準確可靠的會計信息。

七、積極搞好工會的各項工作，完成工會領導交辦的其它工作。

工會財務管理制度15

一、加強財務管理，貫徹執行財務工作，為羣眾、為生產服務。切實收好、管好、用好工會經費，充分發揮其物質保證作用；二、遵照上級有關規定，認真討論編制財務計劃和預、決算。嚴格執行經費開支標準，走時檢查分析財務收支情況；

三、督促檢查和幫助工會小組、車間工會，做好會費收繳工作，按時收繳工會經費；

四、按照國家會計制度的規定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料和現金（上級核定數），按時間礦工會和經費審查委員會報告各項經費的收支情況；

五、每年向工會會員公佈財務收支情況；

六、協助有關人員健全工會財產，物品管理制度，全面系統登記工會財產，物品帳目監督檢查工會財產物品保管和使用情況；

七、財務工作人員工作變動時，應辦清交接手續，並有工會領導負責監交；

八、嚴格遵守財經紀律，對違反財經紀律和財務制度的開支，拒付管理；

九、財務工作人員必須認真履行職責、堅持原則、秉公辦理、不謀私利，做到收支手續完備、內容真實、數字準確、帳目清楚。

出納員工作職責

一、按財務管理制度和財經紀律，合理使用各項經費，不得亂支、挪用，不得以白條抵押現金；

二、認真管好庫存現金和銀行存款，必須嚴格遵守規定的庫存現金限額；

三、登好現金和銀行存款帳薄，做到帳目清楚，“現金”餘額與帳户餘額相符，銀行存款帳户餘額與銀行對帳單餘額一致；

四、妥善保管各種支票，防止丟失；

五、搞好庫房的物資管理，做到帳物相符，在領、借時必須手續完備；

六、配合會計檢查指導基層工會會費收繳工作；

七、遵守勞動紀律，不隨便離崗，搞好本職工作；

八、搞好協作配合，完成領導交辦的臨時任務。