投資方案設計提綱

做投資的'時候需要慎重，需要提前做好投資方案，評估風險。下面是小編為大家整理了投資方案設計提綱，希望能幫到大家！

一、專案背景

（一）位置

（二）風險分析

1、政策風險

2、市場價格的風險

3、經營環境的風險

4、經營的風險

5、複製風險

二、相關報表

（一）固定資產投資估算

1、裝修費用。

2、裝置購置。

3、安裝工程費用。

4、預備費用估算。

固定資產投資估算表

序號工程或費用名稱單位數量

一裝修費用

基礎裝修

二裝置購置

合計

三安裝工程費用

天然氣、自來水

四預備費用估算

基本預備費用

五合計

（二）收入預入

（三）總成本費用估算

總成本費用估算

序號專案月成本費用年成本費用

1直接成本

2工資及福利

3租金

4折舊費

5攤銷費

6其他費用

合計

總成本費用各專案分析如下：

1、工資及福利。

2、直接成本。

3、租金。

租金分為租用餐具費用和場地租賃費用。

每天的餐具費用=（元）

每月場地租賃費用=（元）

4、折舊費。

根據裝置購置費用，按五年算計提折舊費=（元）（不計殘值）

5、攤銷費。

攤銷費用=（元）

6、其他費用。

其他費用包括清潔費用，治安費用，門前三包費用，物管費用等等。預計每月2000元。

（四）損益分析

根據投資收入和成本費用，可以得出

序號專案金額

1營業收入

2營業成本

3營業稅金及附加

4經營費用

5利潤總額

6所得稅

7淨利潤

（五）現金流量分析

按照一個季度為單位來計算現金流量，列表如下：

序號專案

1現金流人

1.1營業收入

2現金流出

2.1建設投資

2.2流動資金

2.3經營成本

2.4營業稅金及附加

2.5所得稅

三、盈虧平衡分析

以生產能力利用率（BEP）表示的盈虧平衡分析，

年固定總成本=總成本費用-直接成本=

年營業收入=（元）

年可變成本=年直接成本=（元）

年營業稅金及附加=（元）

BEP=

四、敏感性分析

變化率固定資產投資經營成本營業收入

從上表可以看出，同樣變動率下，對方案淨現值影響由大到小依次為營業收入、經營成本、固定資產投資，即營業收入是最為敏感的因素。

五、結論

計算指標： 所得稅後所得稅前

財務內部收益率（FIRR）：

財務淨現值（FNPV）（ic=3％）：

投資回收期（從建設期算起）：

通過投資回收期，內部收益率，可以看出此投資是可行的，從投資回收期可以看出多少個月收回投資，取得盈利。