企業稅務的自查報告【薦】

我們眼下的社會，接觸並使用報告的人越來越多，報告根據用途的不同也有著不同的型別。相信很多朋友都對寫報告感到非常苦惱吧，以下是小編為大家收集的企業稅務的自查報告，歡迎閱讀與收藏。

企業稅務的自查報告1

根據xx稅直查(20xxxx)xxxx號檔案要求，我公司高度重視xx地稅局直屬分局對企業所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，採取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業人員協助相結合的方式，於xxxx年7月14日-17日針對企業所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果彙報如下：

一、本次自查的時間範圍和涉及的稅種範圍

本公司本次自查主要為20xxxx至20xx年度的企業所得稅的繳納情況。

二、自查工作的原則

1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規，對本公司xxxx至xxxx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規範涉稅事項，並以此為契機，加強我公司稅務基礎管理工作，並改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。

三、自查結果

經過為期一週的自查工作，我公司xxxx年—xxxx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查，我公司xxxx年—xxxx年應補繳企業所得稅14，096.18元；其中：xxxx年應補繳企業所得稅4，580.76元；xxxx年應補繳企業所得稅8，515.42元。具體情況如下：

1、20xx年度

我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業所得稅時少調增應納稅所得額14，881.10元，應補繳企業所得稅額4，580.76元，具體調增事項明細如下：

(1)未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司xxxx年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用14，881.10元，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【xxxx】084號文)第四條的規定，我公司應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額14，881.10元。

2、20xx年度

我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業所得稅時合計少調增應納稅所得額34，061.67元，應補繳企業所得稅額8，515.42元，具體調增事項明細如下：

(1)購買無形資產直接費用化：我公司xxxx年11月購入財務軟體14，300.00元直接計入了當期費用，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【xxxx】084號文)的規定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14，061.67元。

(2)無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的xxxx年應付萊思軟體公司20，000.00元，軟體公司現己合併，並且該公司一直未催收該筆款項，根據xx稅直函【xxxx】89號文中“對於農電提成餘額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定，應調增應納稅所得額20，000.00元。

企業稅務的自查報告2

根據xx地稅直查（20xx）20xx號檔案要求，我公司高度重視xx省地稅局直屬分局對企業所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，採取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業人員協助相結合的方式，於20xx年7月14日—17日針對企業所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果彙報如下：

一、本次自查的時間範圍和涉及的稅種範圍

本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業所得稅的繳納情景。

二、自查工作的原則

1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規，對本公司20xx至20xx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情景，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規範涉稅事項，並以此為契機，加強我公司稅務基礎管理工作，並改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。

三、自查結果

經過為期一週的自查工作，我公司20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。經過此次自查，我公司20xx年—20xx年應補繳企業所得稅14,096.18元；其中：20xx年應補繳企業所得稅4,580.76元；20xx年應補繳企業所得稅8,515.42元。具體情景如下：

1、20xx年度

我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上頭，申報企業所得稅時少調增應納稅所得額14，881、10元，應補繳企業所得稅額4,580.76元，具體調增事項明細如下：

（1）未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司20xx年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用14,881、10元，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》（國稅發【20xx】084號文）第四條的規定，我公司應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額14,881.10元。

2、20xx年度

我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上頭，申報企業所得稅時合計少調增應納稅所得額34,061.67元，應補繳企業所得稅額8,515.42元，具體調增事項明細如下：

（1）購買無形資產直接費用化：我公司20xx年11月購入財務軟體14,300.00元直接計入了當期費用，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》（國稅發【20xx】084號文）的規定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14,061.67元。

（2）無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的20xx年應付萊思軟體公司20，000、00元，軟體公司現己合併，並且該公司一向未催收該筆款項，根據xx地稅直函【20xx】89號文中“對於農電提成餘額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定，應調增應納稅所得額20,000.00元。

企業稅務的自查報告3

近日，根據國家稅務總局工作部署，為了有序開展20xx年稅收專項檢查，廈門市國稅局決定以企業自查為先導、以稅務機關抽查和重點檢查為保障，組織該市電子、服裝、傢俱類產品的出口企業及外貿供貨企業開展稅收自查。

此次自查的物件和範圍包括：在20xx年度和20xx年度辦理電子、服裝、傢俱類產品出口退（免）稅的外貿企業與生產企業，電子、服裝、傢俱類產品的外貿出口供貨企業。以電子、服裝、傢俱類產品出口及供貨源為自查重點，對照檢查是否存在稅收違法與違規事項。如有涉及稅收違法行為的，應追溯到以前年度。

本次自查實施“陽光稽查”，鼓勵自查自糾。稅務機關將篩選出口退稅企業自查名單，告知企業出口退稅相關法規政策、稅收檢查重點及企業自查自糾的法律責任與權益，根據企業自查報告審查情況，確定抽查和重點檢查物件。企業自查出的稅收問題，可依法從輕、減輕或不予處罰。自查階段隱瞞問題不報告，或不按規定如實報告的，經稅務機關檢查確認，將依法處理。企業還應逐條對照稅收檢查問題，如實填寫自查報告，若違規應逐筆列示;應繳（收回）稅款的，需說明稅款的所屬期間，經所屬主管稅務機關確認後解繳入庫。

相關企業可從市國稅網上下載自查表報，並於15個工作日內遞交自查報告。企業應報送稅收自查承諾書，出口退（免）稅企業自查報告及附表，外貿供貨企業稅收自查報告及附表。報表均以紙質與電子資料兩種方式報送所屬主管稅務機關。報送方法為登入國稅網站—“辦稅大廳”—“自查報告報送”。檢查安排意見對我單位20xx年至20xx年1至5月底以前的納稅情況進行了認真的自查。現將自查情況報告如下：

一、企業概況

實收資本xx—xx，公司下設工程部、財務部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現銷售收入xx—xxx—x元。

二、自查情況

根據貴局大檢查安排意見，我們重點對本企業20xx年至20xx年5月底以前的納稅情況進行了自查，自查結果為：

1。 營業稅檢查情況：截止20xx年5月底，本企業少繳營業稅：。。。元;城建稅：。。。元;教育費附加：。。元;土地增值稅：。。。元;水利基金：2。。。元;少繳稅的主要原因是：20xx年6月公司競拍土地12。64畝，當時的成交價為每畝地500萬元，原計劃土地拿到後能儘快開工建設，加快資金回籠，但由於在拆遷過程中個別住戶設定障礙，以至於拖到現在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業資金週轉出現了嚴重的困難，因此造成了稅款的拖欠。

2。 代扣稅檢查情況

根據稅務局要求，我們對建築企業的稅收情況進行了認真的監督，並積極進行了代扣代繳，儘管如此目前還有一些問題：

①由於工程未決算，目前已付工程款。。。元，工程款暫未代扣稅金。

②其他由於正在辦理外派證，已付。。。元，暫未代扣稅金。

經過自查，我們充分認識到了自己的錯誤，除積極補交稅款外，在今後的工作中我們一定認真學習有關法律法規，學習稅收知識，改正錯誤，遵紀守法，照章納稅，為國家富強，企業發展盡我們應盡的義務。

企業稅務的自查報告4

xx市國家稅務局稽查局：

根據xx市國稅稽通(20xx)445號通知書要求，我公司對20xx年度至20xx年度三年的增值稅繳納情況進行了自查，現將自查情況彙報如下：

一、企業基本情況

XX縣XX煤業有限公司成立於二00三年十月，經營地址：XX縣茅坪場鎮白雲村二組;法定代表人：XXX;註冊資本：390萬元;公司型別：有限責任公司;經營範圍：煤礦投資，農副產品購銷，煤炭開採、銷售;增值稅一般納稅人，稅務登記證號：42052588XXXXXXXX。

公司年設計生產能力20萬噸，職工300人，連續五年來被XX縣人民政府授予“先進納稅單位”稱號，成為XX縣地方經濟發展的龍頭企業，為XX縣稅收發展做出了巨大的貢獻。

公司主營煤炭開採、銷售業務，兼營煤炭購銷業務;增值稅由XX縣國家稅務局徵收，企業所得稅由XX縣地方稅務局徵收。銷售方式為坑口交貨，結算方式為現金或銀行轉賬，運輸費及雜費由購貨方負擔，增值稅稅率20xx年-20xx年為13%，20xx年為17%，進項稅主要為火工品、電力、柴油、備品配件、坑木、軌道等。09年起機器裝置等固定資產納入抵扣範圍。

公司自成立以來，嚴格按《稅收徵管法》、《增值稅暫行條例》辦理涉稅業務。06年已通過宜昌市國稅稽查局檢查，07、08年也經過XX縣國稅稽查局檢查，除因政策理解不透、操作不當等原因造成少繳部分稅款以外，無重大偷逃國家稅款行為，能取得這種優異成績的主要原因是XX縣國稅局對企業的精心輔導和精細管理!

二、稅金繳納情況：

1、20xx年度納稅情況：

20xx年初公司庫存原煤噸，當年生產原煤184679.88噸，外購原煤32904.42噸，共銷售原煤218311.28噸，實現銷售收入49849498.43元，銷項稅額6480434.72元，進項稅額1906922.60元，繳納增值稅元。其中自產原煤增值稅負擔率為9.57%，外購原煤增值稅負擔率為7.20%。

當年根據XX縣國稅局《關於對全縣煤炭行業稅收徵管情況進行集中巡查的通知》精神，公司虛心接受檢查，對發出商品等財務處理不當行為及時進行了更正，並足額繳納了稅金，20xx年1月17日，XX縣國稅稽查局對我公司20xx年1月1日至20xx年xx月31日的的納稅情況進行了檢查，並下達了稅務行政處罰決定書“遠國稅稽罰(20xx)2號”檔案，對公司未按規定設定賬簿行為處以20xx元的罰款，該罰款於20xx年1月18日上交。

2、20xx年度納稅情況：

20xx年度共生產原煤209272噸，外購原煤47008.34噸，銷售原煤噸，實現銷售收入79904230.43元，銷項稅額 10387549.96元，進項稅額2768685.76元，繳納增值稅7618864.20元，其中自產原煤增值稅稅負率為10.08%，外購原煤增值稅稅負率為6.84%。

20xx年10月，根據XX縣國稅局關於加強煤炭行業稅收管理的要求，公司在國稅局的輔導下，通過自查的方式，補繳增值稅2xx687.66元，加收滯納金2339.56元，於20xx年11月6日上繳入庫。

3、20xx年度納稅情況

20xx年度共生產原煤175365噸，外購原煤25866.91噸，銷售原煤203410.54噸，實現銷售收入52625469.36元，銷項稅額 8946329.85元，進項稅額3049808.96元，其中生產裝置抵扣進項稅489155.15元,應繳納增值稅款5896520.89元，實際入庫 6876334.67 元。其中自產原煤增值稅稅負率xx.57%，外購原煤增值隨稅負率2.46%。

20xx年3月，為提高納稅人稅法遵從度，共同打造良好的稅收環境，XX縣國稅局與我公司簽訂“納稅責任書”，徵納雙方嚴格按照責任書規定的基本要求、基本職責、國稅機關承諾事項執行。

根據責任書的職責，我公司對20xx年度增值稅納稅情況進行自查，在自查過程中：發現20xx年7月16日支付汽車檢修費 9604.69元系維修鄂E6A363號小轎車費用，該小車不屬於本公司固定資產，該費用不應該由本公司負擔，固該維修費用8209.14元應予衝回，進項稅額1395.55應予以轉出。

以上是我公司20xx至20xx年度自查情況,現上報貴局，在今後的工作中，我們一定按照《會計法》、《稅收徵管法》的規定辦事、建立健全會計制度，完善財務體系，爭做納稅先進單位!

企業稅務的自查報告5

市國家稅務局稽查局：

根據xx市國稅稽通(20××)445號通知書要求，我公司對20××年度至20××年度三年的增值稅繳納情況進行了自查，現將自查情況彙報如下：

一、企業基本情況

XX縣XX煤業有限公司成立於20xx年xx月，

經營地址：

法定代表人：

註冊資本：

公司型別：

經營範圍：

稅務登記證號：

公司年設計生產能力20萬噸，職工300人，連續五年來被XX縣人民政府授予“先進納稅單位”稱號，成為XX縣地方經濟發展的龍頭企業，為XX縣稅收發展做出了巨大的貢獻。

公司主營煤炭開採、銷售業務，兼營煤炭購銷業務;增值稅由XX縣國家稅務局徵收，企業所得稅由XX縣地方稅務局徵收。銷售方式為坑口交貨，結算方式為現金或銀行轉賬，運輸費及雜費由購貨方負擔，增值稅稅率20××年-20××年為13%，20××年為17%，進項稅主要為火工品、電力、柴油、備品配件、坑木、軌道等。09年起機器裝置等固定資產納入抵扣範圍。

公司自成立以來，嚴格按《稅收徵管法》、《增值稅暫行條例》辦理涉稅業務。06年已通過宜昌市國稅稽查局檢查，07、08年也經過XX縣國稅稽查局檢查，除因政策理解不透、操作不當等原因造成少繳部分稅款以外，無重大偷逃國家稅款行為，能取得這種優異成績的主要原因是XX縣國稅局對企業的精心輔導和精細管理!

二、稅金繳納情況：

1、20××年度納稅情況：

20××年初公司庫存原煤806.12噸，當年生產原煤184679.88噸，外購原煤32904.42噸，共銷售原煤218311.28噸，實現銷售收入49849498.43元，銷項稅額6480434.72元，進項稅額1906922.60元，繳納增值稅4573512.12元。其中自產原煤增值稅負擔率為9.57%，外購原煤增值稅負擔率為7.20%。

當年根據XX縣國稅局《關於對全縣煤炭行業稅收徵管情況進行集中巡查的通知》精神，公司虛心接受檢查，對發出商品等財務處理不當行為及時進行了更正，並足額繳納了稅金，20××年1月17日，XX縣國稅稽查局對我公司20××年1月1日至20××年12月31日的的納稅情況進行了檢查，並下達了稅務行政處罰決定書“遠國稅稽罰(20××)2號”檔案，對公司未按規定設定賬簿行為處以20xx元的罰款，該罰款於20××年1月18日上交。

2、20××年度納稅情況：

20××年度共生產原煤209272噸，外購原煤47008.34噸，銷售原煤253968.12噸，實現銷售收入79904230.43元，銷項稅額10387549.96元，進項稅額2768685.76元，繳納增值稅7618864.20元，其中自產原煤增值稅稅負率為10.08%，外購原煤增值稅稅負率為6.84%。

20××年10月，根據XX縣國稅局關於加強煤炭行業稅收管理的要求，公司在國稅局的輔導下，通過自查的方式，補繳增值稅212687.66元，加收滯納金2339.56元，於20××年11月6日上繳入庫。

3、20××年度納稅情況

20××年度共生產原煤175365噸，外購原煤25866.91噸，銷售原煤203410.54噸，實現銷售收入52625469.36元，銷項稅額8946329.85元，進項稅額3049808.96元，其中生產裝置抵扣進項稅489155.15元,應繳納增值稅款5896520.89元，實際入庫6876334.67元。其中自產原煤增值稅稅負率12.57%，外購原煤增值隨稅負率2.46%。

20××年3月，為提高納稅人稅法遵從度，共同打造良好的稅收環境，XX縣國稅局與我公司簽訂“納稅責任書”，徵納雙方嚴格按照責任書規定的基本要求、基本職責、國稅機關承諾事項執行。

根據責任書的職責，我公司對20××年度增值稅納稅情況進行自查，在自查過程中：發現20××年7月16日支付汽車檢修費9604.69元系維修鄂E6A363號小轎車費用，該小車不屬於本公司固定資產，該費用不應該由本公司負擔，固該維修費用8209.14元應予衝回，進項稅額1395.55應予以轉出。

以上是我公司20××至20××年度自查情況,現上報貴局，在今後的工作中，我們一定按照《會計法》、《稅收徵管法》的規定辦事、建立健全會計制度，完善財務體系，爭做納稅先進單位!

企業稅務的自查報告6

為了保障公民、納稅人和有關組織依法獲取稅務部門政府資訊，保守國家祕密，維護國家的安全和利益，發揮政府資訊服務納稅人和經濟社會發展的作用，我局根據《中華人民共和國保守國家祕密法》和《中華人民共和國政府資訊公開條例》及相關規定製定了《大邑縣國稅局政府資訊公開保密審查工作辦法》，並按照辦法積極開展工作，未出現不按辦法內容處理的事件。現將自查整改情況彙報如下：

一、加強資訊公開的組織領導

我局成立了以局長為組長，分管局領導為副組長，各單位主要負責人為成員的政府資訊公開工作領導小組，負責推進、指導、協調、監督政府資訊公開工作。領導小組辦公室設在縣局辦公室，辦公室主任為領導小組辦公室主任，主抓資訊公開工作，各成員單位協作配合，共同搞好資訊公開工作。領導小組辦公室認真履行職責，加強與各職能部門的溝通和聯絡，紮實開展好各項工作。

大邑縣國家稅務局政府資訊公開工作領導小組辦公室在大邑縣國家稅務局保密委員會的領導下，負責政府資訊公開和保密審查的組織管理。

二、嚴格落實資訊公開相關制度

認真制定依申請公開政府資訊工作管理辦法和辦理流程，切實滿足申請人提出的資訊公開申請。大邑縣國家稅務局局內各單位是資訊公開和保密審查的責任單位，擬公開的政府資訊須經各單位負責人稽核後，報分管資訊公開的局領導審批後，方能釋出。稽核審批者是資訊公開和保密審查的責任人。凡經各單位上報釋出的資訊，均視同已經相關責任人稽核審批。

(一)資訊公開和保密稽核堅持結合實際，依法審查，既保守國家祕密又便利政府資訊公開工作的原則。大邑縣國家稅務局主動公開和依申請公開的政府資訊，均列入保密審查的範圍。認真設立政府資訊公開查閱、受理點。我局政府資訊公開查閱、受理點設在我局辦稅服務廳，提供專用裝置，為納稅人及時查閱提供方便。

(二)資訊公開和保密審查堅持嚴格、規範，資訊釋出與公文製作運轉流程結合，擬公開的政府資訊中，對以下內容重點進行保密審查。

1.國家稅收工作重大決策事項;

2.以國家稅務總局、四川省國家稅務局、成都市國家稅務局、大邑縣國家稅務局名義制訂的規章和規範性檔案;

3.國家稅務總局、四川省國家稅務局、成都市國家稅務局、大邑縣國家稅務局領導、局內各單位領導在全國性會議、專題會議、研討會、座談會、國際性會議等會議上的講話稿、發言錄音整理的文字材料;

4.月度、季度、年度等稅收收入資料，稅源、徵管、稽查、財務、機構人員、資訊化建設等方面的統計資料;

5.稅務稽查案件查處情況;

6.稅收行政複議、行政訴訟案件情況;

7.稅制改革、稅收政策調整、稅收徵管改革和行政管理改革的措施和方案;

8.與其他國家(地區)簽訂的稅收協定。

以上八個方面主要從以下情況進行保密審查：

一是否屬於密級(祕密、機密、絕密)檔案內容，保密期限是否期滿;

二是否屬於國家稅務總局、四川省國家稅務局、成都市國家稅務局、大邑縣國家稅務局尚未決定的事項;

三是資訊公開後是否可能直接造成國家的稅收流失;

四是資訊公開後是否可能嚴重干擾政府和稅務部門正常的工作秩序;

五是資訊公開後是否可能造成社會和經濟秩序混亂;

六是否涉及個人、法人或有關組織的隱私和商業祕密;

七是否存在不宜公開的其他情形。

(三)資訊公開和保密審查堅持“先審查、後公開”和“一事一審”的原則。建立健全稅收入口網站的釋出登記制度，制定了《大邑縣國稅局網站管理辦法》，對我局負責管理的相關網站，落實安全措施，加強重點部位的保密稽核制度。

對擬公開的一般性政府資訊，由資訊提供部門進行保密審查後，經相關科(室)領導稽核，交由資訊公開辦公室予以公開;對擬公開的重要資訊，承辦科(室)報分管局領導審批。對涉及公民、法人和其他組織的重大利益，或者公開後可能引起重大社會影響的重要政府資訊，除履行以上程式外，需報保密委員會負責人進行保密審查後，交由資訊公開辦公室予以公開。保密委員會不能確定是否可以公開時，應當依照法律、法規和國家相關規定報有關主管部門或上級保密部門確定。對依申請公開政府資訊的保密審查應與對該資訊的其他稽核工作同步進行，保密審查時間不得影響資訊公開的時限要求。

(四)資訊公開和保密審查堅持嚴格責任追究，嚴防洩密事件。大邑縣國家稅務局對政府資訊公開保密稽核工作實行責任追究制度。資訊公開工作領導小組和保密委員會負責對政府資訊公開保密審查工作進行監督檢查。對洩密或因保密審查不當造成不良後果和重大影響的，嚴肅追究相關部門及人員的責任。

企業稅務的自查報告7

接到國稅局20xx年4月份以前的預警系統預警以後(1、紅字發票異常2、進銷項變動率異常3、固定資產週轉率4、存貨異常)，我們進行了認真的自查，發現存在以下情況，可能造成了預警發生：

一、 銷售貨物應在4月份前作收入處理，繳納增值稅，而因種種原因，既未及時開具發票，又未作收入處理，總價款合計(不含稅)6936xx.12元：

1、 銷售給雲南雲子酒業有限責任公司的灌裝流水線1條，含水價183525元，不含稅價156858.98元，由於交貨較晚，試車成功後已於xx年5月9日開具了專用發票。

2、 銷售給黑龍江雞西市東北王酒業有限公司的灌裝機1臺等配套裝置，價款含稅xx20xx元，不含稅95726.50元，因發貨時間較晚拖至今年3月份，截至4月30日未作銷售處理。

3、 銷售給茅臺鎮糊塗酒業有限公司的自動封蓋機與風刀烘乾機等各兩臺，價款含稅516000元，除稅後441025.64元，因在生產期間對產品的區域性結構根據客戶要求進行了修改，價款將來可能發生變動，故未開發票，也未在4月前作收入處理。

二、07年1月至xx年4月銷售下腳料、報廢零配件等收入(不含稅)xx551.80元，其中不鏽鋼屑9621.96元，廢尼龍，廢塑料屑 285.73元，鑄鐵等廢屑元，實際在收入列9252.66元，尚有2299.14元(鋼屑、不鏽鋼屑)已於xx年5月份12#憑證作收入處理，提取了銷項稅。已列入收入的未開具普通發票。

三、開具的負數發票，是由於上年度新疆亞中機電裝置有限公司違反合同，未按約定付款、提貨，並在價格上存在糾紛，我方開具發票也無法按時交付，因已過報稅期，故開具了負數發票。

　　裝置有限公司

企業稅務的自查報告8

課程收益:

課程目標：

XX年兩稅合併及XX年增值稅轉型以來，國家面臨了巨大的稅收增收壓力。為了解決此問題，國家稅務總局接連發出文件，要求對重點行業、大型企業實施稅務檢查，要求企業提交自查報告，一場稅務自查風暴悄然颳起。

增值稅內部自查要點分析

營業稅內部自查要點分析

所得稅內部自查要點分析

個人所得稅內部自查要點分析

自查報告的結構與內容

常見質疑的解釋與分析

自查報告編寫舉例

自查以後的溝通

培訓師介紹：

管理諮詢公司首席講師、首席顧問、經濟學博士、管理學博士後研究人員，中國註冊會計師;我國稅務專業服務的實務操作專家、中國轉讓定價網、中國轉讓定價服務聯盟首席轉讓定價專家。具有二十多年的企業財務管理、管理諮詢和管理培訓實戰經驗，曾在中美合資深圳華特容器、北方工業、深圳成霖五金等五家大中型企業任財務部經理、財務總監及某會計師事務所副所長。

張博士諮詢服務過的單位：中國移動集團、九州通醫藥集團、富士康企業集團、長城計算機集團、中國電信、同洲電子股份、世紀人通訊、珍興鞋業、特發信息股份、廣西斯壯股份、深圳科技控股、長澳醫藥、華潤達實智慧科技、太平保險有限公司、深圳市地方稅務局、深圳市國稅局、深圳市註冊會計師協會、深圳市龍崗區發展計劃局、深圳市福田區政府採購辦以及浙江大學深圳mba班，上海交通大學深圳mba班等幾百家單位。

授課風格：

注重學員互動參與;培訓內容實用性、針對性強;案例培訓，培訓形式生動活潑!

企業稅務的自查報告9

根據xx地稅直查(20xx)號檔案要求，我公司高度重視xx省地稅局直屬分局對企業所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，採取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業人員協助相結合的方式，於xx年7月14日-17日針對企業所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果彙報如下：

一、本次自查的時間範圍和涉及的稅種範圍

本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業所得稅的繳納情況。

二、自查工作的原則

1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規，對本公司至xx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規範涉稅事項，並以此為契機，加強我公司稅務基礎管理工作，並改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。

三、自查結果

經過為期一週的自查工作，我公司xx年—xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查，我公司xx年—xx年應補繳企業所得稅14，096.18元;其中：xx年應補繳企業所得稅4，580.76元;xx年應補繳企業所得稅8，515.42元。具體情況如下：

1、20xx年度

我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業所得稅時少調增應納稅所得額14，881.10元，應補繳企業所得稅額4，580、76元，具體調增事項明細如下：

(1)未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司xx年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用14，881.10元，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【xxxx】084號文)第四條的規定，我公司應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額14，881.10元。

2、20xx年度

我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業所得稅時合計少調增應納稅所得額34，061、67元，應補繳企業所得稅額8，515.42元，具體調增事項明細如下：

(1)購買無形資產直接費用化：我公司xx年11月購入財務軟體14，300.00元直接計入了當期費用，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【xxxx】084號文)的規定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14，061.67元。

(2)無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的xx年應付萊思軟體公司20，000.00元，軟體公司現己合併，並且該公司一直未催收該筆款項，根據xx地稅直函【xxxx】89號文中“對於農電提成餘額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定，應調增應納稅所得額20，000.00元。

企業稅務的自查報告10

XXX國稅局：

我公司是新疆註冊的XX食品有限公司的全資子公司，屬於食品加工企業，經營範圍是方便麵、掛麵、粉絲、調味品的生產和銷售。註冊資金1000萬元。

我公司於20xx年正式生產經營，下設供應、生產、物流、營銷、財務等部門。遵循企業會計核算方法，設定總賬和明細賬等。目前使用的是金蝶軟體，我公司的納稅申報表是按照要求統一在網上申報的。每年國稅、地稅的報稅包括增稅、城建稅、房產稅、教育費附加、個人所得稅，都是自行申報。我公司每年聘請一家稅務師事務所的工作人員對我公司的所得稅彙算清繳和年度審計工作進行核查和檢查，並出具報告。現將我公司自查情況報告如下：

我公司增加進項稅專用發票真實合法，不存在開票單位與收款單位不一致或票面記載的貨物與實際入庫貨物不一致的抵扣發票。

用於抵扣進項稅額的運費發票真實合法，不存在與購銷商品無關的運費申報抵扣進項稅額；進項稅不從購買固定資產發生的運費或出售免增調價固定資產發生的運費中扣除；國際貨運代理的發票和國際貨物運輸發票不扣除該輸入；不存在開票方和承運方之間不一致的運輸發票輸入扣除；不完整專案的運輸發票不抵扣進項稅。

我公司取得的普通發票、普通機發票、手工發票已通過國稅網站查詢，查詢資訊與票面相符。

購買房屋建築固定資產不報抵扣進項稅。

不存在購入的材料、電、氣等貨物用於在建工程、集體福利等非應稅專案，進項稅未按規定轉出的情況。

如果退貨或獲得折扣，進項稅已按規定轉出。

用於非應稅專案、免稅專案和非正常損失的貨物，應按規定轉出作為進項稅。

銷售收入記錄完整及時：沒有記錄收入就沒有易貨交易；不存在以貨抵債收入不入賬的情況；不存在銷售產品未開具發票，所得收入未按要求入賬的情況；不存在銷售收入長期不轉移的情況。不存在將銷售行為視為銷售行為，不按規定計提銷項稅的情況

不存在開具不一致的紅字發票抵扣應納稅所得額的情況：發生銷售退貨、銷售折扣或返利，開具的紅字發票及會計處理符合稅法規定。

營業收入記錄完整及時，現金收入按規定入賬；向客戶開具發票，並按要求記錄相應的收入。根據《營業稅暫行條例》的規定，收入在當時確認，納稅義務按時履行。

流轉稅、各種補貼、政府獎不減免，按規定不計入應納稅所得額。

不存在虛開發票或虛報人工成本等虛增成本，不符合稅法規定的發票、憑證，成本、費用中一次性計入成本、費用且符合固定資產標準的專案不進行納稅調整；符合無形資產標準的管理系統軟體在營業費用中一次性列支，不進行納稅調整。

無超標準計提的職工福利基金、工會基金、職工教育基金，無稅收調整，無超標準計提的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險、職工住房公積金，無稅收調整，無超標準計提的補充養老保險、補充醫療保險、年金，無稅收調整。

不存在擅自改變成本計價方法和調整利潤的情況。

不存在固定資產超標準折舊和無形資產攤銷：固定資產殘值率低於稅法規定的殘值率或者電子裝置折舊年限與稅收規定不同的，不進行納稅調整；對固定資產折舊和無形資產攤銷期與稅收規定之間的差額進行了稅收調整。

不存在業務推廣費、業務招待費、廣告費等超標準支出，不存在擅自擴大技術開發費支出範圍、享受稅收優惠等情況。

企業以各種形式向職工支付的工資收入，依法扣繳個人所得稅。

我公司將在稅務專項檢查和稅務自查中及時、準確地完成稅務自查工作。

以上報道！

企業稅務的自查報告11

根據*地稅直查(20xx)20xx號檔案要求，我企業高度重視*省地稅局直屬分局對企業所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，採取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業人員協助相結合的方式，於20xx年7月13日-17日針對企業所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果彙報如下：

一、本次自查的時間範圍和涉及的稅種範圍

本企業本次自查主要為20xx至20xx年度的企業所得稅的繳納情況。

二、自查工作的原則

1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規，對本企業20xx至20xx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的.清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我企業結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規範涉稅事項，並以此為契機，加強我企業稅務基礎管理工作，並改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我企業的稅務工作管理水平。

三、自查結果

經過為期一週的自查工作，我企業20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。

通過此次自查，我企業 20xx年—20xx年應補繳企業所得稅13，096、18元;其中：20xx年應補繳企業所得稅4，580、76元;20xx年應補繳企業所得稅 8，515、42元。具體情況如下：

1、20xx年度

我企業所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業所得稅時少調增應納稅所得額13，881、10元，應補繳企業所得稅額4，580、76元，具體調增事項明細如下：

專案金額

未按照權責發生制原則分攤所屬費用13，881、10

調增應納稅所得額小計13，881、10

應補繳企業所得稅4，580、76

(1)未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我企業20xx年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用13，881、10元，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【20xx】084號文)第四條的規定，我企業應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額13，881、10元。

2、20xx年度

我企業所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業所得稅時合計少調增應納稅所得額34，061、67元，應補繳企業所得稅額8，515、42元，具體調增事項明細如下：

專案金額

購買無形資產直接費用化14，061、67

無須支付的應付款項20，000、00

調增應納稅所得額小計34，061、67

應補繳企業所得稅8，515、42

(1)購買無形資產直接費用化：我企業20xx年11月購入財務軟體14，300、00元直接計入了當期費用，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【20xx】084號文)的規定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14，061、67元。

(2)無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我企業無需支付的20xx年應付萊思軟體企業20，000、00元，軟體企業現己合併，並且該企業一直未催收該筆款項，根據*地稅直函【20xx】89號文中“對於農電提成餘額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定，應調增應納稅所得額20，000、00元。

企業稅務的自查報告12

近日，根據國家稅務總局工作部署，為了有序開展20xx年稅收專項檢查，廈門市國稅局決定以企業自查為先導、以稅務機關抽查和重點檢查為保障，組織該市電子、服裝、傢俱類產品的出口企業及外貿供貨企業開展稅收自查。

此次自查的物件和範圍包括：

在20xx年度和20xx年度辦理電子、服裝、傢俱類產品出口退(免)稅的外貿企業與生產企業，電子、服裝、傢俱類產品的外貿出口供貨企業。以電子、服裝、傢俱類產品出口及供貨源為自查重點，對照檢查是否存在稅收違法與違規事項。如有涉及稅收違法行為的，應追溯到以前年度。

本次自查實施“陽光稽查”，鼓勵自查自糾。稅務機關將篩選出口退稅企業自查名單，告知企業出口退稅相關法規政策、稅收檢查重點及企業自查自糾的法律責任與權益，根據企業自查報告審查情況，確定抽查和重點檢查物件。企業自查出的稅收問題，可依法從輕、減輕或不予處罰。自查階段隱瞞問題不報告，或不按規定如實報告的，經稅務機關檢查確認，將依法處理。企業還應逐條對照稅收檢查問題，如實填寫自查報告，若違規應逐筆列示;應繳(收回)稅款的，需說明稅款的所屬期間，經所屬主管稅務機關確認後解繳入庫。

相關企業可從市國稅網上下載自查表報，並於15個工作日內遞交自查報告。企業應報送稅收自查承諾書，出口退(免)稅企業自查報告及附表，外貿供貨企業稅收自查報告及附表。報表均以紙質與電子資料兩種方式報送所屬主管稅務機關。報送方法為登入國稅網站—“辦稅大廳”—“自查報告報送”。檢查安排意見對我單位20xx年至20xx年1至5月底以前的納稅情況進行了認真的自查。現將自查情況報告如下：

一、企業概況

實收資本xx-xx，公司下設工程部、財務部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現銷售收入xxx元。

二、自查情況

根據貴局大檢查安排意見，我們重點對本企業20xx年至20xx年5月底以前的納稅情況進行了自查，自查結果為：

1、營業稅檢查情況：

截止20xx年5月底，本企業少繳營業稅：

城建稅：

教育費附加：

土地增值稅：

水利基金：

少繳稅的主要原因是：20xx年6月公司競拍土地12.64畝，當時的成交價為每畝地500萬元，原計劃土地拿到後能儘快開工建設，加快資金回籠，但由於在拆遷過程中個別住戶設定障礙，以至於拖到現在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業資金週轉出現了嚴重的困難，因此造成了稅款的拖欠。

2、代扣稅檢查情況

根據稅務局要求，我們對建築企業的稅收情況進行了認真的監督，並積極進行了代扣代繳，儘管如此目前還有一些問題：

①由於工程未決算，目前已付工程款xx元，工程款暫未代扣稅金。

②其他由於正在辦理外派證，已付xx元，暫未代扣稅金。

經過自查，我們充分認識到了自己的錯誤，除積極補交稅款外，在今後的工作中我們一定認真學習有關法律法規，學習稅收知識，改正錯誤，遵紀守法，照章納稅，為國家富強，企業發展盡我們應盡的義務。

企業稅務的自查報告13

根據《稽查局關於對xx年重點稅源企業分支機構開展稅收自查的通知》的要求，我公司成立了以主要領導為組長，總會計師、財務部長為副組長、相關部門主要負責人和業務骨幹為成員的自查領導小組，按要求於xx年xx月xx日對20xx年至20xx年xx個年度各項稅費申報和繳納情況進行了全面、認真自查，現將有關情況報告如下：

一、公司概況

我公司於x年x月xx日成立，經營範圍：。企業註冊資本人民幣x萬元。

公司現有員工x人，其中總經理x人，常務副總經理x人，總會計師x人，財務部長x人。管理體制健全規範，財務核算規範。使用公司統一的財務軟體—用友NC(版本Vx.)，會計政策的選擇(企業會計準則)

二、20xx年實際納稅情況

1、全年實現營業稅及附加x萬元，其中：(1)營業稅x萬元(服務業營業稅x萬元、裝卸搬運營業稅x萬元);(2)城建稅x萬元;(3)教育費附加x萬元;(4)地方教育費附加x萬元。

2、全年實現其他稅金x萬元，其中：(1)印花稅x萬元;(2)房產稅x萬元;(3)土地使用稅x萬元;(4)車船使用稅x萬元;(5)企業所得稅x萬元;(6)個人所得稅x萬元。全年實現稅費x萬元。

三、20xx年實際納稅情況

1、全年實現增值稅、營業稅及附加x萬元，其中：(1)增值稅x萬元(裝卸搬運增值稅);(2)營業稅x萬元(服務業營業稅、裝卸搬運營業稅);(3)城建稅x萬元;(4)教育費附加x萬元;(5)地方教育費附加x萬元。

2、全年實現其他稅金x萬元，其中：(1)印花稅x萬元;(2)房產稅x萬元;(3)土地使用稅x萬元;(4)車船使用稅x萬元;(5)企業所得稅x萬元;(6)個人所得稅萬元。

3、20xx年x月x市地方稅務局對本單位20xx年度進行了稽查和納稅評估，補交了稅款萬元，明細如下：(1)印花稅萬元;(2)營業稅萬元;(3)城建稅萬元;(4)教育費附加萬元;(5)地方教育費附加x.x萬元;(6)價調金萬元。(7)個人所得稅萬元。全年實現稅費萬元。

四、營改增情況

公司為“營改增”戶，於20xx年x月xx日認定為一般納稅人。從20xx年x月x日起，將裝卸搬運收入由“營業稅”核算改為“增值稅”核算。改為增值稅的經營專案是：《裝卸搬運》，該行業明細程式碼為，徵收品目程式碼為、增值稅適應稅率為x%。

其中：20xx年x月x日至20xx年xx月xx日，核算增值稅的應稅收入：裝卸搬運收入萬元，銷項稅萬元，進項稅萬元，進項稅轉出萬元，應(已)交增值稅萬元，期末留底稅萬元。(見附表一)

五、自查出的問題

由於我公司財務人員對稅務政策瞭解的不夠透徹，20xx年多繳企業所得稅萬元。

由於我們嚴格執行稅法規定，當地稅務經常檢查，我們本身業務水平有限，對稅務等方面的政策理解不透徹，有些問題還沒有自查出來。

企業稅務的自查報告14

接到國稅局20xx年4月份以前的預警系統預警以後(1、紅髮票異常2、進銷項變動率異常3、固定資產週轉率4、存貨異常)，我們進行了認真的自查，發現存在以下情況，可能造成了預警發生：

一、銷售貨物應在4月份前作收入處理，繳納增值稅，而因種種原因，既未及時開具發票，又未作收入處理，總價款合計(不含稅)6936xx.12元：

1、銷售給雲南雲子酒業有限責任公司的灌裝流水線1條，含水價183525元，不含稅價156858.98元，由於交貨較晚，試車成功後已於xx年5月9日開具了專用發票。

2、銷售給黑龍江雞西市東北王酒業有限公司的灌裝機1臺等配套裝置，價款含稅xxXX元，不含稅95726.50元，因發貨時間較晚拖至今年3月份，截至4月30日未作銷售處理。

3、銷售給茅臺鎮糊塗酒業有限公司的自動封蓋機與風刀烘乾機等各兩臺，價款含稅516000元，除稅後441025.64元，因在生產期間對產品的區域性結構根據客戶要求進行了修改，價款將來可能發生變動，故未開發票，也未在4月前作收入處理。

二、XX年1月至xx年4月銷售下腳料、報廢零配件等收入(不含稅)xx551.80元，其中不鏽鋼屑9621.96元，廢尼龍，廢塑料屑285.73元，鑄鐵等廢屑元，實際在收入列9252.66元，尚有2299.14元(鋼屑、不鏽鋼屑)已於xx年5月份12#憑證作收入處理，提取了銷項稅。已列入收入的未開具普通發票。

三、開具的負數發票，是由於上年度新疆亞中機電裝置有限公司違反合同，未按約定付款、提貨，並在價格上存在糾紛，我方開具發票也無法按時交付，因已過報稅期，故開具了負數發票。

企業稅務的自查報告15

根據x地稅直查（20xx）20××號檔案要求，我公司高度重視x省地稅局直屬分局對企業所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，採取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業人員協助相結合的方式，於20××年7月14日－17日針對企業所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果彙報如下：

一、本次自查的時間範圍和涉及的稅種範圍

本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業所得稅的繳納情況。

二、自查工作的原則

1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規，對本公司20××至20××年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規範涉稅事項，並以此為契機，加強我公司稅務基礎管理工作，並改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。

三、自查結果

經過為期一週的自查工作，我公司20××年—20××年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查，我公司20××年—20××年應補繳企業所得稅14，096、18元；其中：20××年應補繳企業所得稅4，580、76元；20××年應補繳企業所得稅8，515、42元。具體情況如下：

1、20xx年度

我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業所得稅時少調增應納稅所得額14，881、10元，應補繳企業所得稅額4，580、76元，具體調增事項明細如下：

（1）未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司20××年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用14，881、10元，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》（國稅發【20xx】084號文）第四條的規定，我公司應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額14，881、10元。

2、20xx年度

我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業所得稅時合計少調增應納稅所得額34，061、67元，應補繳企業所得稅額8，515、42元，具體調增事項明細如下：

（1）購買無形資產直接費用化：我公司20××年11月購入財務軟體14，300、00元直接計入了當期費用，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》（國稅發【20xx】084號文）的規定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14，061、67元。

（2）無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的20××年應付萊思軟體公司20，000、00元，軟體公司現己合併，並且該公司一直未催收該筆款項，根據x地稅直函【20××】89號文中“對於農電提成餘額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定，應調增應納稅所得額20，000、00元。