一般納税人報税流程

申報形式

報税分為兩種:紙質和網上申報

1. 紙質申報:

該申報方式只針對輔導期企業,填好五張表格後(一式兩份)帶上抄好税的IC卡,先交專管員或值班人員稽核比對認證結果,再在申報徵收窗口報税;

五張表格為:主表,進項税額明細表,銷項情況明細表,專用發票申報抵扣明細,專用發票存根明細.

2. 網上申報:

該申報方式針對除輔導期以外的一般納税人,進入網上申報系統按提示申報即可,將申報反饋回來的結果打印出來再拿到税務局清IC卡

01遠程抄報税

對已開具的發票信息完成遠程抄報税。

方法1：使用“增值税税控系統”網上完成“抄報税”操作。推薦

方法2：攜帶税控盤或金税盤到所屬辦税服務廳自助機辦理。

02增值税專用發票抵扣認證

對取得的增值税專用發票認證，在申報時用於抵扣税款。

方法1：使用“抵扣聯信息採集系統”網上完成發票認證操作。推薦

方法2：攜帶“增值税專票”到所屬辦税服務廳自助機辦理。

03增值税納税申報

(1) 安裝北京國税辦税軟件，訪問的“下載中心”下載。

(2) 使用免費“北京法人一證通證書”登錄系統，詳情訪問。

(3) 填報報表

在辦税軟件中的“業務”模塊進入[納税申報],鼠標點擊“增值税申報”業務開始填報申報表。

按照“填寫順序”依次填寫申報表，填寫完成後“填寫要求”為必填的報表“填報狀態”為“填寫完畢”、選填報表(根據業務實際填寫)“填報狀態”為“未填寫”或“填寫完畢”時，鼠標點“上傳報表”，申報表顯示“等待税務機關受理”狀態。

約3分鐘後鼠標點“受理結果”按鈕，查看税務機關受理結果。

(4) 繳納税款

已簽署“税庫銀聯網三方協議”的可以網上繳納税款，否則到開户銀行繳納税款。

申報成功且簽訂三方協議的，網上扣款只允許操作一次請確保協議銀行帳户餘額充足，點“扣款”按鈕進行網上扣款。

申報成功但未簽訂三方協議的，點“扣款”按鈕打印“銀行端繳款憑證”到開户行繳納税款。

申報失敗的`，根據提示的失敗原因修改申報數據，再次“提交申報”。

04其他税費申報

根據自身業務和辦税軟件中分配的應申報税種，您有可能還需要填報“預繳企業所得税”、“消費税”、“增值税文化事業建設費”、代徵地税的“城建税、教育附加、地方教育附加税(費)”等申報表。