公司的財務管理制度(14篇)
在當今社會生活中，制度使用的頻率越來越高，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。一般制度是怎麼制定的呢？下面是小編為大家收集的公司的財務管理制度，供大家參考借鑑，希望可以幫助到有需要的朋友。
公司的財務管理制度 篇1
1、根據國家財務會計法規和行業會計規定，結合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規定，報經領導批准後組織實施。
2、參與擬訂財務計劃，稽核、分析、監督預算和財務計劃的執行情況。
3、在部長領導下，準確、及時地做好帳務和結算工作，正確進行會計核算，填制和稽核會計憑證，登記明細帳和總帳，對款項和有價證券的收付，財物的收發、增減和使用，資產基金增減和經費收支進行核算。
4、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附註說明和利潤分配核算工作。
5、負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作。
6、負責公司稅金的`計算、申報和解繳工作，協助有關部門開展財務審計和年檢。
7、負責會計監督。根據規定的成本、費用開支範圍和標準，稽核原始憑證的合法性、合理性和真實性，稽核費用發生的審批手續是否符合公司規定。
8、負責社會集團購買力的審查和報批工作。
9、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、彙編、歸檔等會計檔案管理工作。
10、主動進行財會資訊分析和評價，向領導提供及時、可靠的財務資訊和有關工作建議。
11、協助部長做好部門內務工作，完成財務部部長臨時交辦的其他任務。
公司的財務管理制度 篇2
一、財務管理堅持一支筆簽字，本著合理使用，厲行節約，遵紀守法，嚴格手續和審批的原則。
二、實行物資進出庫審批制。物資的採購，必須事前填寫申請單並經董事長批准方可購買。超過20xx元的按政府採購程式購買。物資出庫須經總經理審批、並有領取人的簽字。物資管理人員每月底將本月物資進出庫情況進行彙總，交董事長審閱。
三、工作人員出差或處理業務，必須填寫註明事由的借款單，經總經理批准後，財務方可辦理借款，並在公事辦完後三天內與財務結算、歸還。借款未結清者，不得再借。
四、各項費用報銷必須做到票據真實規範，用途合理。報銷發票要有經手人、部門負責人、財務負責人、總經理簽字方可報銷。單筆開支在5000元以上的須經董事長稽核後才能報銷;數額較大的須報區黨工委、管委會領導同意。一切開支未經領導簽字批准不予付款。
五、財會人員對報銷的憑據要堅持原則，嚴格審查。對不真實、不合法的`原始憑證不受理;對記載不準確、不完整的原始憑證應予以退回;對違規開支不予辦理。收款收據及白條等非正式發票一律不予報銷。
六、加強資金管理。做到合理使用，減少佔壓，降低風險，加速週轉，提高效益，對各項往來款項要及時清理和催收。
七、加強庫存現金的管理。應按規定限額提取備用金，做到日清月結，帳帳相符，帳物相符，發現不相符數字及時核對審查，否則追查責任。各部門不得設有小金庫，一經查實，嚴肅處理。
八、財務人員做到支票和公司印鑑分人保管。每月將出納賬、對帳情況表報送董事長審閱。
公司的財務管理制度 篇3
為加強管理，嚴格財務開支手續，規避風險，控制成本，提高經濟效益，促使管理制度化、程式化、規範化，特制訂本制度。
第一章財務開支管理
一、財務開支大計劃
專案部收到業主撥款後，由專案部經理向建築公司經理報告，出納報告財務科長。專案部經理組織書記、總工、財務、技術、計劃、物資、辦公室等負責人制訂財務開支大計劃，並報建築公司經理簽字批准。財務按以下順序進行開支。
1、計劃工程進度用材料款。
2、計劃工程進度用機械裝置租賃費。
3、施工隊的工資。
4、專案部管理人員的工資。
二、專案部財務開支程式
專案部的財務開支在大計劃內執行，由專案部經理、書記（副經理）、專案部總工簽字批覆後執行。財務科長後期補充完善財務手續。
1、材料款
按照專案部制訂的大計劃，物資科填好支付單，並向對方索要發票、收據，辦理好專案部簽字手續，領著客戶到財務科開具支票。
2、機械裝置租賃費
按照專案部制訂的大計劃，由物資裝置科填好支付單，並向對方索要發票、收據，辦理好專案部的簽字手續，領著客戶到財務科開具支票。
3、施工隊工資
每月底，專案部組織相關業務科室到現場進行驗工計價和材料盤點，計劃科根據現場工程師和總工出具的工程量清單進行計價。工程量清單必須附在驗工計價表後面。併為施工隊作好工資發放表。由辦公室、現場工程師、財務到工地監督發放工資。
4、備用金
備用金實行定額制度。業務員20xx元，小車司機3000元，借支一次，報銷一次，清理備用金一次，做到一次一利索。備用金於年終清理完畢。
食堂管理員按照專案部的人數每人每天10元，每10天借支一次，月底報銷。
5、專案部管理人員的工資由建築公司統一造表，財務稽核，建築公司經理簽字批覆，統一發放。
三、財務印鑑、網銀u盾、空白支票的管理
財務印鑑必須要分開保管。財務公章和空白票據由出納保管，，私人印鑑由專案部經理保管。
網銀u盾必須分開保管。制單功能u盾由出納保管，稽核功能u盾由專案部計劃科主管保管，授權功能u盾由專案部經理保管。
空白支票的管理，業務員出門辦理業務需使用空白支票的，先請示專案部經理，由專案部經理授權出納辦理。出納必須要對空白支票採取限額控制措施。業務員歸隊後24小時內必須要到財務科補辦財務手續。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票，領用人必須立即報財務科採取補救措施，並向專案部經理和財務科寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領用人承擔。
第二章報銷管理
1、報銷的簽字批覆
所有專案部的報銷單據由由專案部經理、書記（副經理）、專案部總工簽字，以建築公司經理的簽字為最終批覆，財務科按照建築公司經理的批覆給予報銷。財務科長後期補充完善財務手續。
2、報銷時間規定
所有發生的間接費用開支報銷時間為一個月，超過一個月後財務不再受理。
3、貼發票
貼發票一律用A4白紙，從右往左，從下往上貼上發票。
4、差旅費
職工差旅費一律憑出差報告報銷。計程車票原則上不予報銷，由辦公室或者專案部領導安排乘坐計程車的，計程車票由辦公室或專案部領導在發票後面簽字方可報銷。職工休假差旅費執行公司制度。
5、招待費
業務招待僅限於招待與本專案部有關的單位及個人。業務招待費的報銷僅限於專案部各科室主管以上人員。
6、辦公費
辦公用品由專案部經理安排，辦公室統一購買，由工程部點數量，發放到職工手中後，領用人簽字，由辦公室作好臺賬登記。
7、小車費用
小車司機發生的所有費用均由辦公室核實。小車司機的加油票由辦公室按照路程公里數判斷是否超標。小車修理費用，憑修理廠家列印的修理清單和發票，據實報銷。
8、通訊費
手機話費按照專案部制訂的標準統一發放。
9、取暖費
按照公司的標準，年終統一造表發放。
第三章各科室的相關職責
1、工程部
每月底組織相關科室和業務員到工地現場驗工計價、盤點材料。向計劃科開具施工隊完成的工程量清單，並根據物資科的發料數量與計劃用料數量進行對比，為施工隊是否超額使用材料、浪費材料作出判斷，並開具扣款單據交計劃科。並做好工程量的臺賬登記。與計劃科進行工程量核對。
2、計劃科
每月底對施工隊、租賃的機械裝置費用進行驗工計價，完善專案部內部簽字手續後交財務科記賬。每一次業主批覆的結算單交財務科入賬。作好驗工計價的臺賬登記。完善施工隊撥款的'手續，填制支付單，計劃科負責稽核施工隊工資表。與財務科進行驗工計價、撥款事項核對。
3、物資科
物資科在每一筆業務發生後，把點驗入庫單和發票貼上一起，完善報銷手續後交給財務科入賬。如果當時對方沒有開具發票，物資科把點驗入庫單交財務科記賬。月底根據施工隊當月的進、出庫資料，進行盤點，根據盤點的實際情況，編制一份材料消耗報表交財務科入賬。完善材料款開支的財務手續，填制支付單，並作好臺賬登記。與財務科進行材料入庫、出庫、消耗、客戶的債務進行核對。負責填制物資日報表。
4、勞資員
每月底，依據考勤表作工資表。並作出工資彙總表交財務科入賬
5、財務科
財務科長，作為公司委派的財務主管，完成公司的上交款；巡迴檢查、監督各專案部的財務開支、財務報銷等相關的各種業務，完善財務手續，提高會計基礎工作，負責檢查、監督計劃科、物資科的臺賬；負責經濟活動分析；向建築公司經理和專案部經理提供專案部經營狀況和債權、債務資料；牽頭責任成本核算；負責與公司歸口業務部門聯絡、溝通。
專案部出納，作好資金的管理，空白票據的管理，財務印鑑的管理，網銀u盾的管理。並辦理財務收支手續，稅務手續。及時登記現金、銀行存款日記賬，做到日清月結。並及時與會計對賬。並負責與稅務局聯絡，繳納營業稅、印花稅、個稅等各種稅款。負責填制資金日報表。
會計，負責記錄會計賬，編制報表。並與各業務科室核對臺賬，為領導提供各種財務資料。負責與專案部的各科室聯絡、溝通。
第四章獎懲措施
為保障專案管理的順利進行，保障財務工作順利、及時地完成，特制訂本措施。各科室的平時表現，作為年終評比重要的事實依據。
1、專案部所有人員報銷不及時的，超過一個月不報銷的，財務科不再給予報銷，費用自己負擔。
2、辦公室對電腦、印表機、影印機、空調、冰箱（櫃）、辦公桌、床鋪等大件沒有登記，或者登記遺漏的，罰責任人200元。
3、計劃科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。
（1）不能及時把業主驗工計價表送交財務科
（2）不能及時施工隊的驗工計價表送交財務科
（3）不登記臺賬，或者臺賬工程量與工程部核對不上，造成給施工隊多計價、少計價，經專案部經理、總工核實錯誤在計劃科的。
4、物資科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。
（1）採購材料，點驗入庫單報銷不及時的
（2）月底不作材料消耗報表或者不及時的
（3）不登記臺賬，或者臺賬登記錯誤的
（4）遺漏發票，經財務科提醒又不向客戶索要發票的
５、勞資員月底不及時給財務科送交工資統計表，罰款200元/每月。
６、專案部出納，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。
（1）不及時登記出納賬本，沒有做到日清月結的
（2）經盤點現金庫存，銀行賬戶，與賬面不符，經核實挪用單位資金的，除了交回挪用資金外，同時上報公司財務部。
（3）單據保管不當，造成單據遺失的。
（4）空白票據、銀行印鑑、網銀u盾保管不當，給單位造成損失的，除了及時彌補單位損失外，同時上報公司財務部。
（5）合同保管不規範，收集合同不全，合同沒有登記編號。
7、會計，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。
（1）收到出納交來的單據，當月不登記會計賬的
（2）不與出納核對資金賬的
（3）不與計劃科核對業主、施工隊的往來賬的
（4）不與物資科核對材料入庫、出庫、消耗報表的，不與物資科核對客戶的債務
（5）合同保管不規範，收集合同不全，合同沒有登記編號。
第五章執行解釋附表格
本制度經20xx年7月26日建築公司管理會議稽核通過，經理簽字日起（20xx年７月28日），開始執行。
因建築公司管理人員配備不全，制度中有些規定與會計理論衝突，但本著因地制宜的原則，出臺本制度，本制度由建築公司財務科負責解釋。
附以下表格：
1、基地借款報告
2、職工借款報告
3、施工隊驗工計價單
4、施工隊撥款支付單
5、材料款支付單
6、點驗入庫單
7、材料消耗報表封面
8、物資週報表
9、資金日報表
10、工資統計表
11、財務科分工表
公司的財務管理制度 篇4
一、銀行支票的管理規定
一、建立銀行支票的購入、領用、結存登記、作廢登出制度。購入銀行支票(包括現金支票和轉帳支票)後，應先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號碼，並由主管會計稽核簽章。
二、使用銀行支票時，應同時在銀行支票使用登記簿上登記。作廢的支票要及時收回登出，並與存根聯裝訂在一起，以備檢查，並在銀行支票登記簿上登記。年末，將本年度銀行支票使用登記簿整理裝訂、歸檔。
三、嚴格執行銀行支票的使用制度。購入支票、批准簽發支票、具體簽發支票和加蓋印鑑，必須由兩人或兩人以上辦理，不得一人辦理。不得將支票及全部印鑑集中在一人手中保管、使用。轉帳支票的收款單位必須與發票印章上的單位名稱相符。不得開據空白支票和遠期支票，支票的開出日期、收款單位、支付金額(大寫及小寫)、支付用途要填寫齊全、準確，不得留空。
四、嚴格執行銀行支票的領用制度，因特殊情況要攜帶空白支票時，需經法人代表批准，並辦理借用支票的登記手續，填明接收該支票的收款單位、劃定最高限額和款項用途。持票人應根據支付憑證及時報帳。銀行支票的借用期限為一天，不論支票是否使用，支票領用人均應在規定的時間內到財務部門報帳。已使用的，將支票底根及審批過的`發票或單據一併報帳;未使用的，則應將支票完整地交回財務部門。財務人員要及時進行銀行帳核對，如發現銀行支付金額與支票底根不符時，要查明原因，及時處理，如有違紀行為，要追究當事人責任。借用支票僅限於本單位公務，私人及外單位不得借用本單位銀行支票。
二、財務印鑑的管理
一、財務專用印鑑要分別由兩人或兩人以上保管，不得由一人保管。購支票及其他單據時，需蓋財務印鑑的，要由兩人或兩人以上辦理，不得將印鑑交由一人辦理。
二、使用印鑑時，須在填寫完整的支票或銀行付款憑證上蓋章，不得在空白支票或銀行付款憑證上提前蓋齊印鑑。財務印鑑必須是專章專用，不得將財務專用印鑑用於其他方面，更不得私自蓋章。
三、財務專用印鑑的管理，要實行嚴格的責任制，凡因印鑑保管不善而給單位造成經濟損失的，要追究印鑑保管人員的責任。
三、現金管理規定
一、現金會計必須認真細緻稽核原始單據，收付現金後，必須在收付原始單據上加蓋現金收、付訖章併入帳核算。對於不符合規定的原始單據應予以退回，待手續齊全、符合規定後，予以辦理。
二、加強對庫存現金的管理，單位公務借款須以正規借條審批後入帳，嚴禁出現以借條、白條抵庫現象。
四、財務開支審批辦法
為了加強財務開支管理，嚴格財務監督，規範財務開支審批制度，特制定以下管理辦法：
一、財務開支要本著勤儉、節約的原則，儘可能的節省管理費用，用於發展業務。
二、各項財務開支，堅持實行法人代表審批制度，一切費用、支出必須由法人代表簽字後，方可憑單報銷。
三、各部門人員報銷費用時，應先到財務部門進行單據初審，合格後，填費用報銷單，經財務部門稽核後，報法人代表審批，財務報銷時間定在每週一和週四兩天。
四、辦公用品、低值易耗品必須統一由辦公室購置，並持採購單、發票報銷。
五、凡報銷員工都應事先填寫用款申請單，並報法人代表稽核批准後方可報銷。
六、財務人員應根據合法的、要素齊全的的發票辦理報銷手續，否則一律退回，待符合要求後再辦理。
七、每月貨款付出前先做預算報法人代表審批方可付出，貨款付出定在每月的25日至31日，特殊情況除外。
五、單位及職工個人借款的管理辦法
一、加強對借款的管理，嚴格控制借款數額，原則上借款只用於本單位公務需要，職工個人不得隨意向單位借款，如確因個人及家庭急需，可向單位說明原因後申請借款。
二、本單位借款金額可視公務需要而定，但必須嚴格控制;職工個人借款的，其借款數額不得超過本月該員工的工資額。
三、用於單位公務需要的，經辦人員需填制正式借款借據，寫明具體原因，還款時間。
四、無論是本單位公務借款還是職工個人借款，均必須在規定的時間內還款或者憑合法的票據報銷，單位公務借款及個人借款期限均為15天，超過規定期限未還清者，財務部門將從其薪酬中扣除，直至扣清為止。職工個人以前借款未還清者，不得繼續借款。
六、差旅費、交通費、招待費管理辦法
一、交通費、住宿費標準
二、住宿費開支辦法
出差住宿費在規定的限額標準內憑據報銷。實際住宿費超過規定的限額標準部分自理。
三、交通食品公司財務部管理制度費開支辦法
由於工作原因參加會議、培訓或辦理其他公務的，出差人員可憑往、返的車票據實報銷。
四、招待費開支辦法
員工因公務出差(市內)，報銷餐費10元/次(外省出差除外)，外地出差補貼另定。
公司的財務管理制度 篇5
第一節內部機構設定
本公司為了完成各項業務和完善內部管理,設定以下部門：業務部、諮詢部、財務部。
第二節公司內部財務管理
本公司財務管理的基本任務是：認真執行國家的財經政策和法紀，加強核算，改善經營管理，不斷提高資金使用效益，加強財務管理，支援財會人員工作，認真執行國家政策、法規、遵守財經紀律。嚴格執行財經紀律，加強財務監督必須按照經濟核算的原則，充分運用各項業務活動資料，分析和評估一定時期的.財務狀況，並預測財務前景，從而總結經驗，找出差距，提出措施，改善財務管理，提高經濟效益必須按規定要求，如實填制財務報表，並按規定及時向有關部門報送月報、季報和年報。
第三節代理記帳業務質量控制
本公司應當在代理記帳具體業務操作時由專案負責人進行必要的複核、審閱，在代理記帳業務合同執行期間，本公司應當安排由不執行該項業務的其他業務人員定期或不定期的進行質量抽查，以保證每一項業務均符合公司內部質量要求。
第四節代理記帳業務所涉及的諮詢
本公司涉及的諮詢有以下三部分組成：
1.在代理記帳業務執行中有關客戶向本公司提出的有關諮詢，本公司應當按照具體諮詢業務的工作量和價值量決定免費服務或簽約收費服務後，及時予以答覆。
2.在代理記帳業務操作過程中，本公司根據需要向有關學者、專家諮詢，增強公司實力，拓展服務能力。
3.根據代理記帳業務實際情況，將有關新政策、新方法，以書面形式定期或不定期的及時向委託人進行宣傳和解釋。
第五節代理記帳業務管理
本公司代理記帳業務應當有效管理，應當根據客戶具體情況，合理劃分，按“ABC”三級管理方法進行管理，業務負責人按照不同等級，合理確定相隔一定時間通過電話和上門等形式訪問委託人，平時積極做好委託人來訪接待，確保雙方交流暢通。
第六節代理記帳相關業務內容的保密
本公司應當加強對業務人員的保密教育，對委託人的資料嚴格保密，不得以任何形式利用或方便他人利用有關委託人的所有資料。
第七節代理記帳業務檔案管理
本公司應當重視代理記帳業務檔案管理，以確保對代理記帳業務不至於給委託人造成任何損害。具體操作步驟如下：
1.本公司應當明確代理記帳業務所需保留歸檔的具體內容。
2.本公司應當加強管理，對歸檔資料如遇國家工作需要、委託人自身需要，經本公司負責人同意後可以翻閱，其他非本公司有關業務人員一律不得翻閱。
3.本公司應當對代理記帳業務檔案及時整理，及時更新，及時裝訂。
4.本公司業務人員需要查閱代理記帳業務檔案，應按照規定辦理借閱手續，明確歸還日期後方可借閱。
xx公司
20xx年xx月xx日
公司的財務管理制度 篇6
第一章 會計人員崗位責任制度
第一條 財會主管崗位職責：
1、按國家有關財政財經方針政策、法律法規、規章制度組織制定和修訂本公司的財會管理制度。
2、具體負責組織本公司財會工作，組織編制本公司的預算計劃、財務計劃，稽核監督本公司的財務收支。
3、督促本公司的會計人員依法建賬、依法核算，保證會計工作規範有序、科學，並依法對本公司的預算計劃、財務計劃執行情況進行監督。
4、定期或根據實際需要稽核(查)本公司的財務報告(表)，並負責向公司領導彙報，促進財務管理和經營管理水平的提高。
5、參與擬定專案申報檔案、經濟合同(協議)及其他經濟檔案;協助公司領導做好專案的審查、申報、檢查和指導等工作。
6、模範遵守會計人員職業道德規範，努力當好公司領導的參謀和助手。
7、積極完成公司領導安排的其他有關工作。
第二條 會計崗位職責：
1、認真執行財會規章制度，依法建立總賬、明細賬及其他輔助賬簿，進行固定資產核算以及往來賬項的結算等工作。
2、稽核收支的原始憑證，保證按合法有效的原始憑證填制會計憑證、登記會計賬簿、編制會計報表。
3、定期對本公司的固定資產、進行清理。
4、按時辦理有關證、照年審工作，交納有關稅費。
5、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表等有關會計資料。
6、自覺遵守會計人員道德規範，工作盡職盡責。
7、積極參加政治學習，刻苦學習業務和參加財政或上級主管部門組織的業務培訓，不斷提高自身的綜合素質。
8、積極完成上級領導安排的其他有關工作。
第三條 出納崗位職責：
1、辦理現金收付和銀行結算業務，逐筆順序及時登記現金和銀行存款日記賬。
2、保管庫存現金和各種有價證券，保管有關印章和空白票、據。
3、嚴格遵守和執行銀行結算制度、現金管理制度，定期盤點庫存現金和有價證券，保證賬款符。
4、協同會計做好財務收支監督工作，及時結賬和傳遞會計憑證。
5、自覺遵守會計人員職業道德規範，及時參加政治學習和業務技能培訓，不斷提高自身政治、業務素質。
6、積極完成上級領導安排的其他有關工作。
第二章 賬務處理程式制度
第四條 按照企業單位財會制度的規定設定、使用和稽核會計科目和明細科目;運用借貸記賬法進行會計核算;會計憑證的格式採用借貸記賬法的格式;會計賬簿的設定分為總分類賬、明細分類賬和日記賬;會計報表的種類為資產負債表、收入支出表和其他表;按月(季)、年度編報。
第五條 會計根據出納簽章收款後的收入憑據定期彙總填制收入記賬憑證，同時登記收入明細賬，之後及時交給出納登記“現金日記賬”，然後再交會計保管。
第六條 會計根據審公司無誤的原始支出憑證填制記賬憑證後交出納付款並登記“現金日記賬”後再交會計登記支出明細賬，並保管憑證。
第七條 會計定期彙總賬憑證，填制記賬憑證彙總表，登記總賬。
第八條 會計根據銀行收、付款票據憑證填制記賬憑證、登記明細賬後交出納登記銀行、現金日記賬，之後交會計保管。
第九條 會計根據實物保管部門編制的財產變動情況表及有關原始憑證，核對後填制記賬憑證，登記明細賬。
第十條 會計根據工程結算單等填制有關結算記賬憑證，登記明細賬。
第十一條 記賬憑證的稽核要求：稽核記賬憑證名稱、填制日期和編號、經濟業務內容摘要、會計科目和金額、所附的原始憑證張數、記賬憑證的填制人、記賬人、複核人的簽名或蓋章。稽核完畢後還需簽上稽核人的名字蓋章。
第十二條 記賬原則：按記賬憑證的時序登記日記賬，按記賬憑證的明細科目登記明細分類賬，按記賬憑證彙總表登記總分類賬。
第十三條 月底、年底會計根據有關餘額作必要調賬後結賬並編制會計報表，編寫財務報告說明書，儘可能地說明、分析本公司的財務計劃執行情況和財務狀況
第三章 內部牽制制度
第十四條 內部牽制制度的原則：根據國家財經法律、會計法律、法規、財會制度對本公司的`會計工作進行控制監督。
第十五條 財務主管具體督促貫徹、檢查本公司各項財務會計制度的執行情況，直接對公司長負責。
第十六條 會計負責對原始憑證的稽核、記賬憑證的填制，總賬及明細賬的登記，會計報表的編制並對財務報表進行分析、說明，負責會計檔案的保管工作。
第十七條 出納根據稽核無誤的有關原始憑證登記銀行日記賬及現金日記賬，但不得兼收入、費用、債權、債務賬簿的登記工作以及稽核工作。
第十八條 出納負責保管庫存現金和各種有價證券。
第十九條 簽發支票所使用印章，由會計與出納分開保管。
第二十條 空白收款收據和空白支票設登記簿登記，由會計保管、核銷。會計領、開收據，所有收入款項由會計開具收款收據後由出納負責收款，並加蓋收款人印章後方為合法收入憑據。會計應及時與出納核實收入款項。支票由會計簽發，由出納具體輸辦理。發票、支票不得事前簽好公私章，預留印籤。
第二十一條 總務處具體負責財產物資的驗收入庫、領用、報廢進行分類明細賬登記，會計會同總務處對財產物資定期進行核對，做到賬、卡、實相符，並按期編報財產物資增減變動情況表。
第二十二條 本制度由公司股東會負責解釋。
第二十三條 本制度自發布之日起實施.
公司的財務管理制度 篇7
第二條：本制度所指的費用開支包括維持公司日常營運的所需的開支(如：租賃費用，辦公費用，車輛使用費，業務招待費用、市內交通費用、差旅費用以及薪資獎金等相關費用)，但不包括成本項下的開支(如：廣告費用，材料採購和工程費用等開支，成本開支管理制度另行規定)。
第三條：XX集團的費用開支從小帳戶列支並實行一支筆的審批制度，各公司的費用開支在該公司總經理授權範圍內的，由該公司總經理審批，集團公司總裁授權職能部門和專案公司負責人的，由被授權人審批;在授權範圍外的，由集團公司總裁審批。
第四條：XX集團費用開支實施預算管理，各公司必須做出年度費用開支的預算，報集團公司審批後執行;各地區公司總經理有權在整體預算不突破的情況下，靈活安排各個月和季度的費用開支計劃;各公司應於每個月的成本分析會上確定下個月的費用開支預算，並報備集團公司財務部。
第五條：對於預算計劃內除薪資獎金外的費用開支的審批許可權與程式：
1、費用當事人填寫費用報銷單或付款申請書(見附表一、二);
2、在填制費用報銷憑證時，要按費用類別分別列支;
3、部門經理審查並簽字後送交財務部稽核;
4、主管會計對費用報銷單或付款申請書進行統一編號並稽核簽署意見後送交財務經理稽核確認，之後呈報總經理，或被授權人批准;超過授權審批金額的，須經集團總裁與財務總監聯籤批准;
5、費用的事項與金額在授權範圍內的，由各公司被授權人審批，授權範圍外的除各公司總經理審批外還要報集團公司總裁審批;
6、已審批過的費用報銷單或付款申請書，轉到各公司財務主管籤閱後，交由出納辦理付款手續;如公司沒有另設財務主管，則直接返回到出納處辦理付款手續;
7、出納付款前核對各原始票據，並複核付款金額，正確無誤後將相關款項支付給經辦人，同時將已付款的原始票據加蓋付訖章，並將已編號的`費用報銷單或付款申請書存檔保管;
第六條：薪資獎金的審批許可權與程式：
1、薪資獎金在年度預算額度內的，每月未人力資源部專人負責核算，然後送交財務部稽核，財務部稽核無異議後，送各公司總經理審批後，發放當月薪資獎金;
2、人力資源部門應將總經理鑑署的所有員工的薪資結構表、薪資調整表，加班表等與工資計算相關的資料原件報備財務部存檔;
3、超過年度預算額度的薪資獎金報集團總部追加預算後方可發放;
4、在公司總經理授權範圍外的薪資調整應報集團總部審批。
第七條：超出年度預算的費用開支應報集團公司追加預算額度後方可按上述程式審批，否則財務部有權拒絕支付該款項。
第八條：費用支出的有關規定：
一、辦公費用
辦公費用由辦公室統一採購、集中向財務部報銷。各部門把經審批的辦公購物申請表(見附表三)報辦公室，辦公室每月彙總的辦公費用計劃抄報財務部一份，由財務部監督執行。
二、業務招待費
各部門員工(包括部門經理)因業務需要招待賓客，應事先填制《禮品/業務招待申請表》(見附表四)，詳細填寫招待物件、預計金額及時間，一事一單，不得與其他費用專案混合報銷。按金額範圍報總經理或其他被授權人批准，並嚴格掌握不得超支，特殊情況外出聯絡業務臨時發生業務招待費的，應電話口頭申請，於次日補辦手續(遇週末和節假日順延)。
三、市內交通
1、公司員工外出聯絡業務、工作一般以公交車、中巴為主，特殊情況下，經部門經理同意，公司總經理批准，方可報銷出租車費用。
2、在報銷出租車費時，應填寫差旅費報銷單(見附表五)，所有的車票反面均需註明起止地點和原因，以便稽核。
3、因工作需要，公司已經為其配備專用車輛的部門經理或員工，原則上不允許報銷市內交通費，特殊情況須由公司總經理批准方可。
四、外埠差旅
1、員工因公出差必須事先提出申請，經部門經理稽核簽字，總經理或其他被授權人批准。
2、出差人員可憑批准的申請單向財務部辦理暫借款手續，填寫《暫借款申請單》，預借金額由財務部根據路程遠近，時間長短核定，呈送總經理或其他被授權人簽字同意後，方予借款。
3、出差期間的市內交通費、伙食補助費歸為外勤補貼均按出差的自然(日曆)天數計算，實行分項計算、總額包乾、調劑使用，
節約歸己，超支自理的辦法。
4、凡出差到異地超過半個月以上的，按本出差補貼標準的80%報銷，超過一個月以上的，按長期外派人員待遇報支。
5、工作人員出差期間，市內交通費和伙食補助實行包乾使用，不再憑據報銷。乘坐往返機場或火車站等的交通費用不屬包乾範圍，憑據另外報銷。
6、出差人員如自帶交通工具或由接待單位提供交通工具，則不予報銷出差地市內交通費用。
7、如出差人員由接待單位提供食宿的，交通費用據實報銷，其它補貼取消。
8、員工出差返回公司，應在三天內到財務部辦理結算手續。財務人員按公司規定標準，認真稽核報銷單，超過標準的支出，個人自理。暫借款如有剩餘，必須於結算時返還給公司，否則下月工資中扣除。
9、因公出差發的郵資、電話費(因業務而發生的)、行李寄存費，必須在票據上註明原因一同報銷。
10、長期外派人員或駐外機構人員，其住宿原則上應租房解決。每月補貼生活費(視具體情況定)。當地招收的員工，不享受生活補貼。
11、出差人員乘坐交通工具、住宿標準及補貼標準依各地公司具體情況而定。
第九條：其他事項：
1、本制度之修改須經董事會討論、批准。
本制度自發布之日起執行，解釋權屬集團公司財務部。
集團成本開支管理制度
第一條目的
為了進一步加強成本的控制，提高經濟效益，合理有序的安排資金的運用，根據公司的具體情況，特制定本制度。
第二條成本開支的範疇
本制度所指的成本開支的範疇是指除費用開支管理規定中所指的維持公司日常營運的費用以外的開支。(包括土地及拆遷費用、前期費用、建築安裝費、基礎設施費、公建配套費、以及專案所承擔的貸款利息等)。
建立綜合開發核算體制，搞好經濟核算，降低開發建設費用。
第三條成本開支的預算
根據公司成本分析會的制度，各專案公司按照集團公司的年度戰略，編制年度工作計劃和工程進度，報集團公司審批後執行。各地區公司總經理有權在整體預算不突破的情況下，合理安排各個月和季度的成本開支計劃。每月各公司工程部門編制“經營預算表”確定下個月的成本開支預算，於財務部彙總在每月初的成本分析會上確定，並報備集團公司財務部。
第四條成本開支的帳戶管理
本制度所規定的成本開支原則上必須從大帳戶列支。如遇特殊情況，在總經理授權審批的額度以內的，可以從小帳戶臨時列支，但財務部應做相應的臺帳備查。
第五條成本開支的審批許可權
所有的成本開支審批實行一支筆制度，各公司的成本開支在該公司總經理授權範圍內的，由該公司總經理審批，或由總經理授權的被授權人審批;在授權範圍外的由集團公司審批。
第六條成本開支審批的一般程式
1.工程預付款的支付，必須有工程施工合同的依據，付款前必須按合同取得施工承包單位履約預付款保函或保證金的手續依據，未辦理保函或保證金手續的不得支付預付款。
2.所有成本開支的付款都應嚴格按照合同條款執行，不得提前預付或超付款項;
3.集團下屬各房地產開發公司自行採購的材料、裝置(甲供料)，要有驗收報告，並附有規劃設計部、工程部、成本合約部等相關部門負責人的聯合簽名(簽單格式由集團工程部制定)
a)需驗收後支付的工程款，要附有驗收報告並有規劃設計部、工程部、成本部等相關部門負責人的聯合簽名(簽單格式由集團工程部制定)
b)支付精裝修專案工程尾款時，要有權威機構的環境衛生檢測報告
c)支付最後一筆專案工程款時，應審查工程款發票是否包含保脩金，未含保脩金的不予支付。
d)支付保脩金時，應附有《保修服務情況徵詢表》(見附表四)並由成本部、工程部、物業管理部門及專案總經理聯合簽名。
4.合同項下的付款由經辦人填寫付款申請書，部門經理稽核後送交財務部;
5.財務部門參照合同核對後，送公司總經理審批，超出授權範圍的，再送集團公司總裁審批;
6.出納人員憑審批後的付款申請書辦理支票，由經辦人員籤領;
7.以上流程對於建築安裝工程款項，除按照合同條款約定外，經辦人員還必須附有經會簽過的《工程款撥付簽證程式單》(見附表一)或工程決算單;如因原設計圖紙修改等原因導致工程量的增加或減少，致使工程成本發生變化的應在該合同後另附《施工圖變更籤證表》(見附表二);
第七條特殊事項的審批
1.對於土地相關費用、前期的交易規費以及市政配套費用等向政府部門支付不全部具有合同的款項，可依照政府規定或相關檔案辦理;
2.對於應繳的營業稅金及附加稅及預徵的企業所得稅和土地增值稅，由各公司財務部主管會計精確計算後，將當月申報稅款填列付款申請書報公司總經理批准劃轉至納稅帳戶，稅務申報後自動轉帳。
3.銀行貸款利息支出由所貸銀行每季度末按照貸款合同利率自動扣款，財務部應在每月末預提當月的利息支出。
第八條超出預算外的成本開支應報集團公司追加預算額度後，方可按上述程式審批，否則財務部有權拒絕支付該款項。
第九條本制度之修改須經董事會討論、批准。
本制度自發布之日起執行，解釋權屬集團公司財務部。
公司的財務管理制度 篇8
公司財務管理制度的制定是為了規範公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門及員工對公司財務工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，充分發揮其職能作用;維護公司及員工、外部相關各方的合法權益。下面是財務管理制度條例，歡迎參閱。
小公司財務管理制度
1一、財務部職責範圍
1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程式執行。
3、採取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金迴流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，並利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據。
7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、參與公司工程承包合同和採購合同的評審工作。
9、及時核算和上繳各種稅金。
10、參與專案部與施工隊結算，參與採供部與材料供應商結算。
11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。
13、完成公司工作程式規定的其他工作，完成領導佈置的其他任務。
二、借款和各種費用開支標準及審批制度
借款審批及標準：
1、出差借款： 出差人員應先到財務部領取一式兩聯的"借款單"，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字後報總經理籤批;借款單交會計留存，待借款人歸還借款後清款聯還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程式同第1條。
3、購置固定資產借款：施工用具、加工裝置單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價20xx元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批後，方可由相應部門辦理。購置固定資產必須開具正式發票 。
4、備用金借款：對於特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總裁批准後執行。所有備用金借款於每年年度終了報帳時歸還結清。
5、其他臨時借款：如業務費、招待費、週轉金等，審批程式同第1條。
6、借款出差人員回公司後五天內應按規定到財務部報帳，報帳後所欠金額三天內補齊，對於不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清後帳不借的原則。
8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保並由總裁批准後方可借支。
三、日常費用報銷：
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時應儘量取得原始發票，對於不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經手人在發票上面簽字並簡述事由，並經相應領導簽字後到財務部報銷
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票後面附有經庫房管理員簽字的入庫單，並經各相應領導簽字後到財務部報銷
5、補充說明
如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯絡，先行借款或報銷，待審批人回公司後再進行補籤。
財務部總監崗位職責
1、編制和執行預算、財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效使用資金。
2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。
3、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。
4、承辦公司領導交辦的其他工作。
財務部經理崗位職責
1、負責協助財務總監組織本公司的財務管理和經濟核算工作。
2、制定和管理稅收政策及程式。
3、建立健全公司內部核算的組織、指導和資料管理體系，以及核算和財務管理的規章制度。
4、組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益。
5、參與專案部與施工隊、採供部與材料供應商的結算。
6、認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議決議。
7、負責全公司財務人員的業務指導和學習的工作，合理協調各崗位工作，並考核財會人員工作業績，不斷提高財務人員的業務素質。
8、完成領導佈置的其他工作。
9、負責會計監交工作。
財務部成本會計崗位職責
1、清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及專案部人員構成等。
2、理解並清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用專案及稅金繳納方式、保函期限等，並結合合同督促專案部回款。
3、按照各工程預算進行工程成本的控制。
4、每月末及時督促各專案部報帳，核對上月計劃執行情況。
5、及時、準確核算各種原始票據，並制單入帳。
6、準確把握各項材料採購、分包勞務合同，按合同執行付款。
7、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行稽核。
8、工程完工後，準確核算出工程成本，編報工程成本表。
9、完成領導佈置的其他工作。
財務部綜合會計崗位職責
1、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳
2、全面瞭解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，並正確執行
3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，彙總會計憑證，登記總帳
4、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點
5、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關係清楚
6、負責裝訂、管理會計檔案
7、承辦公司領導交辦的其他工作。
小公司財務管理制度
2一、公司財務管理制度：
全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度，敬業愛崗，不做有損於公司的事，嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。
1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程式執行。
3、採取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務收支計劃，督促有關部門加強資金迴流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表。
7、參與公司工程承包合同和採購合同的評審工作。
8、及時核算和上繳各種稅金。
9、參與業務專案結算，參與採供部與材料供應商結算。
10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程式規定的其他工作，完成領導佈置的其他任務。
12、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。
13、
二、借款和各種費用開支標準及審批制度
借款審批及標準;
1、出差借款;出差人員應先到財務部領取"借款單"，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字後報總理籤批;持已批"借款單"到財務處領款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、出差在外人員借款;已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領取"借款單"，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字後報總經理籤批;持已批"借款單"到財務處領款。
3、日常費用借款;各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程式同第1條。
4、其他臨時借款;如業務費、招待費用、週轉金等，審批程式同第1條。
5、借款出差人員回公司後五天內按規定到財務部報賬，報賬後所欠金額三天內補齊，對於不辦理報銷手續且三天內不能補齊欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
6、所有借款均遵守前賬不清後賬不借的原則。
7、嚴格禁止個人借款、特殊情況需由公司部門經理以上級別人員批准備後方可借支。
三、日常費用報銷
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時應儘量取得原始發票，對於不能取得原載始發票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經手人在發票上面簽字並簡述事由，並經相應領導簽字後到財務部報銷;
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票後面附有經庫房管理員簽字的入庫單，並經各相應領導簽字後到財務部報銷;
5、補充說明
如報銷審批人出差在外，由應由審批人簽署批定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯絡，先行借款或報銷，待審批人回公司後再補籤。
財務部崗位職責：
辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有產現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫;
1、順序、及時地登記現金和銀行存款日記賬，保證數字清楚、內容確準，做到日清月結，要及時核對存現金，每週一填寫貨幣資金週報表;
2、保管好庫存現金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;
3、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章;
4、嚴格管理空白收據和空白髮票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票;
5、負責登記各項經管的明細分類賬、日記賬、總賬;
6、全面瞭解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，並正確執行;
7、負責總賬、明細賬、分類賬的核對工作，銀行存款的'調節工作，彙總會計憑證，登記總賬;
8、對其他應收、應收賬款及時催收清理;按公司規定固定資產及庫存商品和代管物資等資產每月月底盤點;做到賬存與實存數相符
9、每月編制會計報表，確保報表數字真實、計算正確，鉤稽關係清楚;
10、負責裝訂、管理會計檔案;
11、清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及專案部人員構成等;
12、理解並清析工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用專案及稅金繳納方式、保函期限等、並結合合同督促專案部回款;
13、按照各工程預算進行工程成本的控制;
14、每月末及時督促各專案部報賬;
15、及時、準確核算各種原始票據，並制單入賬;
16、準確把握各項材料採購、分包勞動合同，按合同執行付款;
17、工程付款依據合同、財務賬、工程預算進行稽核;
18、編制和執行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案;
19、進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益;
20、參與業務專案、採購部與材料供應商的結算;
21、認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制和財務管理方法，監督執行會議;
22、完成領導佈置的其他工作;
財務基礎工作規範：
財務基礎工作規範是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。
一、票據
1、票據的種類;
(1)外部取得的原始發票
(2)公司自制的差旅費報銷單;
(3)公司自制的支出證明。
2、票據的報銷要求
(1)外部取得的原始發票;要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陝西藝林實業有限責任公司)、服務專案、金額(大小寫一致)、收款單位蓋章、日期。
(2)公司自制的差旅費報銷單;此報銷單專為出差報銷使用，後附出差火車、船、飛機等票據、住宿發票、寫明出差天數、出差補貼、核出報銷金額。票面不允許有任何塗改。
(3)公司自制的支出證明單;此支出證明單有兩種用途，一種為對於確實無法取得原始票據的情況，填寫此單據，經相關領導簽字後，可以報銷;另一種為對於一次報銷，票據非常多的情況，使支出證明單進行票據彙總。此票面不允許任何塗改。
附錄：
現金支出範圍;
l)職工工資、津貼。
2)個人勞務報酬。
3)根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。
4)各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。
5)向個人收購農副產品和其他物資的價款。
6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
7)結算起點以下的零星支出。
8)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
前款結算起點為1000元以下，1000元以上的不得使用現金，要通過銀行轉賬，特殊情 況要有總經理審批;每天庫存現金限額不得超過3-5天的零星開支。超過部分要及時送存銀行
本制度自發布之日起生效
小公司財務管理制度
3一、總則
1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制定本制度;
2、為規範公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度;
二、財務工作崗位職責
(一)、會計職責
1、遵守國家頒佈的會計準則、財經法規，按照會計制度，進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規定設定會計核算科目、設定明細賬、分類賬，及時記賬、結賬、對賬，報賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符。
2、發票開具和稽核，各項業務款項發生、回收的監督稽核，各報表的整理、稽核、保管及統計報表的填報。
3、根據會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，對公司經營運作狀況，作出系統的、歷史的及階段性統計分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。
4、建立公司固定資產賬，進行科學的折舊與報廢，並負責固定資產及庫存物質資產盤點。
3、負責財務檔案的整理、裝訂及管理。
4、處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關係，依法納稅。
5、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
(二)出納職責
1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫。
2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現金、銀行存款，保證帳實相符。
3、保管好庫存現金，確保其安全無缺，如有短缺要查明原因或及時賠償損失。
4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章，簽發支票用的印章不得全交出納員一人保管。
5、嚴格管理空白收據和空白支票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票，對簽發空頭支票負責。
6、完成財務及總經理交付的其它工作。
三、現金管理制度
1、所有現金收支由公司出納負責。
2、建立健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，並每天結出餘額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、不坐支現金、不準用"白條"入帳
4.不準私人挪用、佔用和借用公款現金。
5、收支單據辦理完畢後出納須在稽核無誤的收支憑單上籤章，並在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重複報銷。
四、銀行存款管理制度
1.公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和一般帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。
2.公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》
等相關的結算管理制度。
3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善儲存。
4.銀行結算方式根據公司實際情況採取如下幾種方式：現金支票、轉帳支票，除上述結算方式外，其他不予使用。
5 從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。
6 公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。於每季度末做出銀行核對餘額調節明細表。
7 銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致， 應儘快解決。
8 空白銀行支票與預留印鑑必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
五、往來帳款的管理
1、應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票後，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2、應付帳款的管理：公司各部門因採購形成的應付賬款應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關供應商對帳，保證雙方賬賬核對一致。
3、其他應付應收：定期清查核對其他往來款項
六、借款和各種費用開支標準及審批制度
(一)借款標準及審批
1、因出差或其他因公事宜必須預支現金的，須填寫借款單，註明金額事由，經總經理簽字批准，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款後一週內向出納還款或憑合法有效的原始憑證，經籤批後，衝抵借款單，做到多退少補。
2、原則上嚴禁個人因私借款，如確有特殊情況，由借款人出具書面申請,經經理稽核同意後，且借款額不應超過當月(未發放月)應發工資額。員工個人私用借款在工資發放時予以扣除。對於因相關責任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責任人承擔該損失。
3、對於需用備用週轉金的部門員工，應具體由各部門根據實際情況核定，報總裁批准後執行，由財務支付備案。
4、所有借款均遵循前帳不清後帳不借的原則。
(二)費用開支及稽核標準
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時應儘量取得原始正式發票，原始始憑證上的數字和文字必須填寫清楚，不得塗改;對於不能取得原始發票的情況，需由對方出具相關收款證明。特殊情況，收據及白條必須有總經理於相應票據簽字批准方可支付。
3、當事人在填寫"費用報銷單"時，應遵照"實事求是、準確無誤"的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，票據貼上要整齊規範，並經相應領導簽字後到財務部報銷 。
4、出納人員應對"費用報銷單"進行稽核，重點看報銷單是否有塗改、費用的計算是否正確、後附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備，在稽核無誤後方能支付。
5、費用報銷應及時，當月費用當月報銷，當天費用當天報銷，儘量不跨月報銷 。
七、財產存貨的清查、盤點
1、公司應定期進行財產存貨清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查;並且必須有財務人員參加 。
2、盤點清查後發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧損、盤盈原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任;
3、凡已達到自然報廢條件的固定資產，上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見;
4、凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報;屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失;屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。
八、其它依據相關會計制度及法規執行。
20xx年5月16日
公司的財務管理制度 篇9
一、總則
為發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，使本公司的財務活動做到有章可循，職責分明，參照有關規定，制定本制度。財務部相關工作人員須依照本制度開展工作。財務部總監對部門人員進行考核和管理。
二、部門職能
負責建立、健全公司財務相關制度，監督各項制度的實施與執行。負責編制公司年度、月度、季度財務報表。負責固定資產和低值易耗品的管理。負責現金收支及銀行結算業務。負責公司財務審計和會計稽核工作。負責會計檔案管理工作。
三、財務部人員職責
1、嚴格執行財務會計制度，建立完整的賬簿管理體制和財務核算體系。
2、健全財務管理制度，編制財務計劃，加強經營核算管理。
3、分析財務計劃的執行情況，提供財務分析報告，檢查監督財務紀律執行情況。
4、及時準確地向決策者和相關管理者提供可靠的會計資訊。
5、編制記賬憑證和各類報表，妥善管理會計賬冊檔案。
6、負責公司職工的勞動工資、職工福利的發放。
7、負責公司各種費用的稽核和報銷，進行成本控制管理。
8、協調與稅務、銀行部門的關係，執行國家稅法政策，及時做好納稅申報工作。
9、進行公司內部控制制度設計，做好各項審計工作。
10、編制各種計劃統計報表，完成公司領導臨時佈置的其他工作。
四、業務流程
4.1.銀行存款付款控制流程
4.2.記賬憑證賬務處理流程
4.3.費用報銷管理流程
4.4.付款流程
4.5.應收賬款管理流程
4.6.存貨審計流程
4.7.收入審計流程
4.8.貨幣資金審計流程
4.9.成本審計流程
4.10.利潤審計流程
4.11納稅申報流程
五、相關制度規範
5.1.費用報銷管理規範
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時應儘量取得原始發票，對於不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經手人在發票上面簽字並簡述事由，並經相應領導簽字後到財務部報銷;
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票後面附有經庫房管理員簽字的入庫單，並經各相應領導簽字後到財務部報銷
5.2.轉賬支票管理規範
1、銀行轉帳支票是付款單位通知銀行支付款項得憑證，是同城結算中最簡易的形式，凡屬本地區內超過1000元的款項結算，一般情況下都必須採用銀行轉帳結算。
2、銀行轉帳單位名稱、簽發日期、支付用途及數額。做到票面、收據和原始憑證的金額完全一致。
3、財務部簽發銀行轉帳支票時，必須看清楚資金，不準簽發空頭支票和遠期支票，不準將空白支票存放在收款單位代為簽發。不準將本單位的'支票出租、出借給任何外單位使用。
4、為了掌握銀行儲存情況，財務部必須定期與銀行對帳，每月匡算平衡，加強資金排程。
5.3.會計檔案管理規範
1、公司根據稅法等有關規定，由分公司財務經理或會計專人辦理髮票的領購、開具和保管業務。
2、發票上的客戶名稱，要依據客戶在稅務部門註冊登記單位全稱為準，不得寫錯別字，不得寫單位簡稱;客戶為自然人的，要如實填寫姓名。
3、已開具的發票，須有經辦人按發票全部聯次一次性簽字，並加蓋財務章，發票記賬聯交財務部門辦理入賬或歸檔管理。
4、對於賒銷的，除經特殊審批外，欠款未收回前，不能將發票出具給客戶。
公司的財務管理制度 篇10
第一章總則
第一條為促進企業建立、健全內部約束機制，進一步規範企業財務管理行為，推動企業加強預算管理，根據財政部頒發的《關於企業實行財務預算管理的指導意見》和集團公司實施全面預算管理的要求，結合集團企業實際情況，制定本制度。
第二條本辦法適用於公司本部及所屬公司、控股公司及其所屬單位。
第二章財務預算基本內容
第三條預算管理是利用預算對企業內部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協調企業的生產經營活動完成既定的經營目標。
第四條企業財務預算是企業全面預算的重要組成部分，是企業全面預算的中心。企業財務預算是在預測和決策的基礎上，圍繞企業戰略目標，對一定時期內企業資金取得和投放、各項收入和支出、企業經營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。財務預算與業務預算、資本預算、籌資預算共同構成企業的全面預算。
第五條企業財務預算應當圍繞企業的戰略要求和發展規劃，以業務預算、資本預算為基礎，以經營利潤為目標，以現金流為核心進行編制，並主要以財務預算報表形式予以充分反映。
第六條企業財務預算一般按年度編制，業務預算、資本預算、籌資預算分季度、月份落實。
第三章預算組織分工
第七條企業法定代表人對企業財務預算的管理工作負總責，各企業應設立財務預算委員會或指定企業財務管理部門負責財務預算管理事宜，並對企業法定代表人負責。
第八條財務預算委員會主要擬訂財務預算的目標、政策，制定財務預算管理的具體措施和辦法，審議、平衡財務預算方案，組織下達財務預算，協調解決財務預算編制和執行中的問題，組織審計、考核財務預算的執行情況，督促企業完成財務預算目標。
第九條財務預算編制在企業財務預算管理委員會領導下進行，企業財務管理部門具體負責組織編制、審查、彙總、上報、下達；負責預算執行和日常流程控制；負責預算執行情況的分析和報告；負責預算執行情況考核等。
第十條企業內部生產、投資、物資、人力資源、市場營銷等職能部門具體負責本部門業務涉及的財務預算的編制、執行、分析、控制等工作，並配合財務預算委員會做好企業總預算的綜合平衡、協調、分析、控制、考核等工作。其主要負責人蔘與企業財務預算委員會的工作，並對本部門財務預算執行結果承擔責任。
第十一條企業是財務預算執行單位，在公司董事會或公司經營層的指導下，負責本單位現金流量、經營成果和各項成本費用預算的編制、控制、分析工作，接受企業董事會的檢查、考核。其企業主要負責人對本單位財務預算的執行結果承擔責任。
公司對公司所屬企業實施財務預算管理各企業財務預算方案必須上報公司總部稽核批准。
第四章財務預算的編制
第十二條預算編制是實現全面預算管理的關鍵環節，編制質量的高低直接影響預算執行結果。財務預算編制要在企業全面預算管理委員會制定的編制方針指引下進行。
第十三條企業編制財務預算要按照內部經濟活動的責任許可權進行，並遵循以下基本原則和要求：
（一）堅持效益優先原則，實行總量平衡，進行全面預算管理；
（二）堅持積極穩健原則，確保以收定支，加強財務風險控制；
（三）堅持權責對等原則，確保切實可行，圍繞經營戰略實施。
第十四條企業編制財務預算要按照先業務預算、資本預算、籌資預算，後財務預算的流程進行，並按照各預算執行單位所承擔經濟業務的型別及其責任許可權，編制不同形式的財務預算。
第十五條業務預算是反映預算期內企業可能形成現金收付的生產經營活動（或營業活動）的預算，一般包括銷售或營業預算、生產預算、製造費用預算、產品成本預算、營業成本預算、採購預算、期間費用預算等，企業可根據實際情況並參照公司具體要求編制。
第十六條資本預算是企業在預算期內進行資本性投資活動的預算，主要包括固定資產投資預算、權益性資本投資預算和債券投資預算。
第十七條籌資預算是企業在預算期內需要新借人的長短期借款、經批准發行的債券以及對原有借款、債券還本付息的預算，主要依據企業有關資金需求決策資料、發行債券審批檔案、期初借款餘額及利率等編制。
企業經批准發行股票、配股和增發股票，應當根據股票發行計劃、配股計劃和增發股票計劃等資料單獨編制預算。股票發行費用，也應當在籌資預算中分項作出安排。
第十八條財務預算主要以現金預算、預計資產負債表和預計損益表等形式反映。企業應當按照公司制定的財務預算編制基礎表格和財務預算指標計算口徑進行編制。
第十九條企業財務預算可以根據不同的預算專案，分別採用固定預算、彈性預算、滾動預算、零基預算、概率預算等方法進行編制。同時在編制時，為確保預算的可執行性，可設立一定的預備費作為預算外支出。
第二十條編制企業財務預算，應按照“上下結合、分級編制、逐級彙總”的程式進行。按照下達目標、編制上報、審查平衡、審議批准、下達執行等編制程式進行編制，並制定詳細的財務預算編制政策。
財務預算編制結束後，於當年11月底前將財務預算方案上報集團公司，經審查、彙總、平衡後批覆各企業執行。
第二十一條預算的編制日程：年度預算的編制，自預算年度上一年的10月1日開始至11月25日全部編制完成，並在次年1月底前分解落實財務預算指標。各企業要依照企業全面預算管理要求編排預算，並制訂詳細的編制日程和要求，確保財務預算的順利編制。
第五章財務預算的執行、控制與差異分析
第二十二條企業財務預算一經批覆下達，各預算執行單位必須認真組織實施，並將財務預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內部各部門、各單位、各環節和各崗位，形成全方位的財務預算執行責任體系。控制方法原則上依金額進行管理，同時運用專案管理、數量管理等方法。
第二十三條企業應當將財務預算作為預算期內組織、協調各項經營活動的基本依據，將年度預算細分為月份和季度預算，以分期預算控制確保年度財務預算目標的實現。
第二十四條企業應強化現金流量的財務預算管理，按時組織預算資金的收入，嚴格控制預算資金的支付，調節資金收付平衡，控制支付風險。對於預算內的資金撥付，按照授權審批程式執行。對於預算外的專案支出，應當按財務預算管理制度規範支付程式。對於無合同、無憑證、無手續的專案支出，不予支付。
第二十五條企業應當嚴格執行銷售或營業、生產和成本費用預算，努力完成利潤指標。一般情況下，沒有預算的，要堅決控制其發生。對費用預算實行不可突破法，節約獎勵，且預算專案之間原則上不得挪用。
第二十六條在日常控制中，企業應當健全憑證記錄，完善各項管理規章制度，嚴格執行生產經營月度計劃和成本費用的定額、定率標準，加強適時的監控。各預算管理職能部門都要相應建立財務預算管理簿，按預算的專案詳細記錄預算額、實際發生額、差異額、累計預算額、累計實際發生額、累計差異額。
第二十七條在管理過程中，對納入預算範圍的專案由預算執行部門負責人進行控制，預算管理職能部門負責監督，並逐步藉助計算機系統進行管理。預算外的支出由企業財務預算管理委員會直接控制。
第二十八條企業必須建立財務預算報告制度，要求各預算執行部門定期報告財務預算的執行情況。對於財務預算執行中發生的新情況、新問題及出現偏差較大的重大專案，財務預算管理委員會應當責成有關預算執行部門查詢原因，提出改進經營管理的措施和建議。
預算差異分析報告應包括以下內容：
（一）本期預算額、本期實際發生額、本期差異額、累計預算額、累計實際發生額、累計差異額；
（二）對差異額進行的分析；
（三）產生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施以及形成有利差異的原因和今後進行鞏固、推廣的建議。
第二十九條企業財務管理部門應當利用財務報表監控財務預算的執行情況，及時向預算執行部門、企業財務預算委員會乃至董事會或經理辦公會提供財務預算的執行進度、執行差異及其對企業財務預算目標的影響等財務資訊，促進企業完成財務預算目標。
第六章財務預算的調整
第三十條下達執行的年度財務預算，一般不予調整。財務預算執行單位在執行中由於市場環境、經營條件、政策法規等發生重大變化，致使財務預算的編制基礎不成立，或者將導致財務預算執行結果產生重大偏差的，可以調整財務預算。
第三十一條提出預算修正的前提。當某一項或幾項因素向著劣勢方向變化，影響財務預算目標的實現時，應首先挖掘與預算目標相關的其他因素的潛力，或採取其他措施來彌補，只有在無法彌補的情況下，才能提出財務預算修正申請。
第三十二條確需調整的財務預算，應當由預算執行部門逐級向企業財務預算委員會提出書面報告，闡述財務預算執行的具體情況、客觀因素變化情況及其對財務預算執行造成的影響程度，提出財務預算的調整幅度。
企業財務管理部門應對預算執行單位的財務預算調整報告進行稽核分析，集中編制企業年度財務預算調整方案，提交財務預算委員會審報公司總部確認後方可下達執行。
第七章財務預算的專評與激勵
第三十三條預算年度終了，財務預算委員會應當向董事會或者經理辦公會報告財務預算執行情況，並依據財務預算完成情況和財務預算審計情況對預算執行部門進行考核。
第三十四條財務預算的考評具有兩層含義：一是對整個企業財務預算管理系統進行考核評價，即對經營業績進行評價；二是對預算執行者的考核與評價。財務預算考評是發揮預算約束與激勵作用的必要措施，通過預算目標的細化分解與激勵措施的付諸實施，達到“人人肩上有指標，項項指標連收入”。
第三十五條預算考評是對預算執行效果的一個認可過程。要結合企本業濟經責任制考評求要，制定考評細則。考評應遵循以下原則：
（一）目標原則：以預算目標為基準，按預算完成情況評價預算執行者的業績；
（二）激勵原則：預算目標是對預算執行者業績評價的主要依據，考評必須與激勵制度相配合；
（三）時效原則：預算考評是動態考評，每期預算執行完畢應及時進行；
（四）例外原則：對一些影響預算執行的重大因素，如產業環境的變化、市場的變化、重大意外災害等，考評時應作為特殊情況處理；
（五）分級考評原則：企業預算考評要根據組織結構層次或預算目標的分解層次進行。
第三十六條為調動預算執行者的積極性，企業可以制定激勵政策，設立經營者獎、效益獎、節約獎、改善提案獎等獎項。
第三十七條財務預算委員會應當定期組織財務預算審計，糾正議批准，重大的調整應提交企業董事會或經理辦公會審議批准，並財務預算執行中存在的問題，充分發揮內部審計的監督作用，維護財務預算管理的嚴肅性。
財務預算審計可以全面審計或者抽樣審計，在特殊情況下，也可組織不定期的專項審計。
審計工作結束後，審計管理部門應當形成審計報告，直接提交財務預算委員會乃至董事會或者經理辦公會，作為財務預算調整、改進內部經營管理和財務考評的一項重要參考。
第八章附則
第三十八條本制度自20xx年x月x日起執行。以前制度與本制度相牴觸的，以本制度為準。
第三十九條企業可以根據本制度及本企業管理需要擬訂相應的實施細則，並組織實施。
第四十條本制度未盡事宜，按公司有關制度執行。
第四十一條本制度由公司財務部負責解釋和修改。
小公司財務管理制度12
公司財務管理制度
全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度。敬業愛崗，不做有損於公司的事。嚴格按照公司財務管理制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。貫徹公司質量方針和質量目標。
一、財務部門職責範圍
1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程式執行。
3、採取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金迴流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，並利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據。
7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、參與公司購銷合同的評審工作。
9、及時核算和上繳各種稅金。
10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
11、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。
12、完成公司工作程式規定的其他工作，完成領導佈置的其他任務。
二、財務管理制度
1、公司財務收支嚴格執行“收支兩條線”，不得坐支現金。當天發生的經營收入當天必須存入銀行。
2、收款收據、發票、現金支票、轉賬支票等重要憑證和票據由會計統一管理、登記，不得缺號、跳號使用，領用、收回作廢（聯數齊全）存根收回由會計設立專項登記簿登記。
3、公司的費用開支標準嚴格執行財政部門、地方政府、董事會或經理辦公室所規定的標準，不得超標，儘量減小財務支出。
4、財務印鑑必須分離保管，財務收支日清月結，財務手續合規齊全。
三、財 務 報 銷 制 度
1、費用報銷嚴格執行先稽核後報銷的制度。一切費用的報銷應先由會計按規定的標準稽核、經總經理審批後方可報銷。
2、公司財務支出實總經理一支筆審批制度。資金支付憑證必須附有經會計稽核、總經理審批的有效票據。
3、費用經辦人員應在費用發生後三天內及時報償。費用報銷原則上實行兩手製，一人經辦，一人證明。
會計崗位職責
1、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳；
2、全面瞭解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，並正確執行；
3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，彙總會計憑證，登記總帳；
4、對其他應收、應收帳款及時催收清理；按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點；
5、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關係清楚；
6、負責裝訂、管理會計檔案；
7、承辦公司領導交辦的其他工作。
出納員崗位職責
1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫；
2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現金，每週一填寫貨幣資金週報表；
3、保管好庫存現金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；
4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章，簽發支票用的印章不得全交出納員一人保管；
5、嚴格管理空白收據和空白髮票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票，對簽發空頭支票負責；
6、完成財務總監或財務經理交付的其它工作。
小公司財務管理制度13
小公司單位財務管理制度
財務部規章、制度
全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度。敬業愛崗，不做有損於公司的事。嚴格按
照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。貫徹公司質量方針和 質量目標。
一、財務部職責範圍
1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程式執行。
3、採取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金迴流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，並利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提 供有效依據。
7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、參與公司工程承包合同和採購合同的評審工作。
9、及時核算和上繳各種稅金。
10、參與專案部與施工隊結算，參與採供部與材料供應商結算。
11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。
13、完成公司工作程式規定的其他工作，完成領導佈置的其他任務。
二、借款和各種費用開支標準及審批制度 借款審批及標準：
1、出差借款： 出差人員應先到財務部領取一式兩聯的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部
門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字後報總經理籤批；借款單交會計留存，待
借款人歸還借款後清款聯還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借 款。
2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質（支票或現金）
、部門、借款事由，所借金額，審批程式同第1條。
3、購置固定資產借款：施工用具、加工裝置單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價
20xx元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批後，方可由相應部門 辦理。購置固定資產必須開具正式發票 。
4、備用金借款：對於特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總裁批准後
執行。所有備用金借款於每年年度終了報帳時歸還結清。
5、其他臨時借款：如業務費、招待費、週轉金等，審批程式同第1條。
6、借款出差人員回公司後五天內應按規定到財務部報帳，報帳後所欠金額三天內補齊，對於不辦理報銷
手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清後帳不借的原則。
8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保並由總裁批准後方可借支。
三、日常費用報銷：
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的'原則。
2、日常支出時應儘量取得原始發票，對於不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經手人在發票上面簽字並簡述事由，並經相應領導簽字後到財務部報銷；
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票後面附有經庫房管理員簽字的入庫單，並經
各相應領導簽字後到財務部報銷；
5、補充說明
如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相
應的審批權力；或者由財務人員與審批人進行電話聯絡，先行借款或報銷，待審批人回公司後再進行補 籤。
財務部總監崗位職責
1、編制和執行預算、財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效使用資金。
2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用，提 高經濟效益。
3、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。
4、承辦公司領導交辦的其他工作。 財務部經理崗位職責
1、負責協助財務總監組織本公司的財務管理和經濟核算工作。
2、制定和管理稅收政策及程式。
3、建立健全公司內部核算的組織、指導和資料管理體系，以及核算和財務管理的規章制度。
4、組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益。
5、參與專案部與施工隊、採供部與材料供應商的結算。
6、認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議決議。
7、負責全公司財務人員的業務指導和學習的工作，合理協調各崗位工作，並考核財會人員工作業績，不
斷提高財務人員的業務素質。
8、完成領導佈置的其他工作。
9、負責會計監交工作。 財務部成本會計崗位職責
1、清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及專案部人員構成等。
2、理解並清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用專案及稅金繳納方式、保函期限等，並結
合合同督促專案部回款。
3、按照各工程預算進行工程成本的控制。
4、每月末及時督促各專案部報帳，核對上月計劃執行情況。
5、及時、準確核算各種原始票據，並制單入帳。
6、準確把握各項材料採購、分包勞務合同，按合同執行付款。
7、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行稽核。
8、工程完工後，準確核算出工程成本，編報工程成本表。
9、完成領導佈置的其他工作。 財務部綜合會計崗位職責
1、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳；
2、全面瞭解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，並正確執行 ；
3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，彙總會計憑證，登記總帳；
4、對其他應收、應收帳款及時催收清理；按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點；
5、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關係清楚；
6、負責裝訂、管理會計檔案；
7、承辦公司領導交辦的其他工作。 財務部出納員崗位職責
1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，
不坐支現金，不以白條抵庫；
2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫
存現金，每週一填寫貨幣資金週報表；
3、保管好庫存現金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；
4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章，簽發支票用的印章不得全交出納員一人保管；
5、嚴格管理空白收據和空白髮票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票，對簽發空頭支票負責；
6、完成財務總監或財務經理交付的其它工作。
財 務 基 礎 工 作 規 範
財務基礎工作規範是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。
一、票據
1、票據的種類： （1） 外部取得的原始發票； （2） 公司自制的差旅費報銷單； （3） 公司自制的支出證明單。
2、票據的報銷要求：
（1） 外部取得的原始發票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱（填寫陝西藝林實業有限責任公 司）、服務專案、金額（大小寫應一致）、收款單位蓋章、日期。
（2） 公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，後附出差火車、船、飛機等票據、住宿
發票、寫明出差天數、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何塗改。
（3） 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對於確實無法取得原始票據的情況，
填寫此單據，經相關領導簽字後，可以報銷；另一種為對於一次報銷，票據非常多的情況，使用支出證
明單進行票據彙總。此票面不允許有任何塗改。
二、憑證
1、憑證的編號：憑證統一使用記帳憑證，按時間發生先後順序統一編號，編號要求使用號碼印表機。
2、憑證的編制人員：憑證執行誰負責誰編制，編制後應及時簽章，各專案工地由專職會計進行具體分 工。
3、憑證的填寫要求：要求用楷書書寫，字跡要清晰，摘要欄要求詳細、逐行填寫，不得省略，各級科
目統一使用，整個票面不允許有任何塗改。
4、憑證的稽核：對於會計人員編制的憑證，實行交叉稽核；最終由財務負責人進行最後稽核。
憑證的稽核必須及時，以防因記帳不及時造成核算控制的滯後，原則上所有憑證必須在編制後的第二天
稽核完畢，第三天登帳完畢。
5、憑證的保管：憑證統一由一名財務人員進行裝訂、保管，此人對憑證的總體情況負責。
三、帳簿
1、由於會計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動生成，定期列印，仍保留如下手工帳簿：總帳
、現金日記帳、銀行存款日記帳、應付帳款明細帳、工程施工明細帳、工程材料明細帳。
2、以上各帳簿由相應負責人進行記錄。
3、以上各帳簿的記錄應使用楷書，書寫清楚，按月合計，按季度進行累計。如果有填寫錯誤應使用劃
線更正法或紅字衝消法，並由經辦人蓋章。
四、報表
1、報表分為對外報表和對內報表。
2、對外報表為向各主管機關報送的報表，主要有資產負債表、損益表、其他報表。
3、對內報表為公司內部要求填制彙總的各種報表，內部報表有：按部門分類的管理費用表，按區域、
人員分類的經營費用表，按工程、供應商進行分類的進貨付款表，按工程分類的專案管理費用表，按供
應商、工程進行分類的應付帳款表，按工程、分包隊伍進行分類的預付帳款表，以上報表為按月填報；
工程成本分析表，在工程完工時，結合預算、結算、實際使用情況進行統計的報表。
4、以上報表由指定會計負責進行編制。並建立相應的編制稽核程式。
五、主要科目解釋
1、預付帳款：此科目用來核算所有分包隊伍的付款情況，因此凡是分包隊伍的付款均使用此科目進行 核算。
2、應付帳款：此科目用來核算所有供應商的進貨和付款情況，因此凡是供應商的進貨和付款均使用此 科目。
3、工程施工：工程施工科目用來核算所有工程的直接成本，按照二級科目工程專案名稱，三級科目工
程成本明細項進行核算。
4、管理費用：管理費用用來核算公司各部門，常發生的各項費用，按照二級科目部門，三級科目具體
明細專案進行核算。
5、經營費用：經營費用科目用來核算業務部門的所有費用，按照二級科目人員，三級科目具體明細項 目進行核算。
六、應付帳款的確認原則：
應付帳款的確認直接關係到工程的直接成本以及公司的欠款，因此應付帳款的確認應遵循謹慎性原則
1、用經過工程現場相關人員簽字的原始入庫單原件和供應商的發貨清單確認應付帳款和工程施工，以
降低因傳真不清楚而造成的錯誤。
2、使用經過採供部、財務部要求的會簽單確認應付帳款和工程成本。
3、對於應付帳款已經確認需要調整的情況：如果是現場入庫錯誤應由現場出具調整說明，並結合材料 部門的定料單，財務部門才能予以調帳；如果是因為材料人員對材料價格等計算錯誤的情況，應由材料
人員出具調整說明，並需附原書寫錯誤的入庫單影印件，財務部門才能予以調帳。所有調帳必須經材料
部門和財務部門最高主管領導簽字。 處罰辦法
出現下列情況之一的，對財務人員予以警告並扣發本人月薪1-3倍：
(一)超出規定範圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；
(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；
(三)未經批准，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的；
(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；
(五)未經批准坐支或未按批准的坐支範圍和限額坐支現金的；
(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；
(七)違反本規定條款認定應予處罰的。 出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、檔案資料的；
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
(四)利用職務便利，非法佔有或虛報冒領、騙取公司財物的；
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，洩露祕密及貪汙挪用公司款項的；
(六)在工作範圍內發生嚴重失誤或者由於玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的
附 則
本規定由總經理辦公會負責解釋。
本規定自發布之日起生效。
小公司財務管理制度14
門衛管理制度
（一）為強化門衛管理，保障公司的正常工作秩序，特制定本制度。
（二）門衛管理人員要嚴格遵守執行《門衛管理制度》，恪盡職守、文明執勤。
（三）門衛管理人員要做到發生治安事件和災害事故，應採取積極有效的應變措施，及時向上級主管部門及公安機關報案，並作好記錄。
（四）凡進入本公司內人員均須驗明身份，來賓憑證件填寫來客登記表後由本單位相關人員接待才允許入內。外來人員一時沒有聯絡上被訪人時，可在門衛值班室內或指定地方等候。嚴禁閒雜或與單位工作無關人員進入公司內。人員攜帶物品出門，須憑公司內相關部門出具的證明才予放行。
（五）門衛值班室要保持乾淨整潔和安靜，物品放置應定位規範，嚴禁在門衛值班室內飲酒、打牌。無關人員不得在門衛值班室逗留、閒聊、嬉笑、打鬧、藉故刁難、糾纏門衛值班人員。違者，視情節輕重，嚴肅處理。值勤人員態度粗暴，不文明不禮貌，故意刁難員工或外來人員，一經發現，將按照有關規定嚴肅處理。工作時間從早上8:30到下午17:30門衛要穿工作服，夜間巡查時間凌晨2點一次、凌晨4點一次進行巡查並進行指紋打卡憑證，同時門衛室不得留宿外來人員，門衛若有會客情況應提前上報行政人事部。
（六）嚴格執行物資管理規定，任何物資出公司均需辦理有關手續。未辦理手續的物資不得放行。
（七）門衛負責管理公司內的機動車和非機動車停放秩序。外來車輛進公司需作好登記；公司有機動車輛進出時，門衛要負責引導車輛進入停車位；對進入公司內的非機動車，門衛要負責指導停入非機動車停車區。
（八）負責做好郵件的登記、簽收、分發等工作。
（九）本制度的解釋權屬公司。
（十）本制度自公佈之日起執行。
公司的財務管理制度 篇11
一、總原則
1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《股份公司會計制度》制定本制度。
2、為規範公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門及員工對公司財務工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，特制定本制度。
3、公司財務實行“統分結合”為特徵的各級負責制：各項業務均按總公司制定的財務管理制度執行，各類財務報表均按總公司制定的統一格式上報。
4、嚴格執行《會計法》和相關的財務會計制度，接受公司有關部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
二、財務工作崗位職責
公司財務實行分工負責的管理制度，各崗位人員接受本公司主管財務總經理與部門經理雙重領導，日常工作由部門經理負責，業務及人事權由主管財務總經理負責。財務工作設財務會計、財務出納崗位，實行崗位責任制，做到錢賬分開，各司其職。
（一）財務總監職責
1、負責崗位設臵、人員任免、核算組織程式等。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、貫徹國家財稅政策、法規，並結合公司具體情況建立規範的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。
3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督1各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。
4、負責管理公司的日常財務工作。
5、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
6、嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。
7、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。
8、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，並監督貫徹執行；對成本費用進行控制、分析及考核。
9、負責監管財務歷史資料、檔案、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，並按規定手續報請銷燬。
10、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
11、完成領導交辦的其他工作。
（二）財務會計職責
1、負責管理公司的日常財務工作，按照國家會計制度的規定做賬、記賬、復賬、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時。
2、負責公司發票開具和稽核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、稽核、彙總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報。
3、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，執行會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的儲存和管理工作。
4、負責公司辦事處的日常備用金業務的管理，備用金業務通過財務出納統一支取、費用報銷按會計制度進行嚴格控制。
5、嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，及時真實反映公司財務狀況，按公司實際要求定期與公司財務出納進行公司財務賬目核2對，及時出具財務報告，與稅務等業務單位保持緊密聯絡，為公司發展作出貢獻。
6、定期編制公司財務會計報表、資產盤點表，及時處理公司發生的會計業務，及時編制會計憑證，保障公司財務的正常運轉。
7、負責公司資產管理，監督其增減變化，負責盤盈盤虧、報廢清理、貨款結算、催收和處理工作。做到手續完備、資料準確、賬目清楚、處理及時。
8、負責財務檔案、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作。
9、財務會計對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整，公司的一切收付都必須有準確的原始憑證。
10、必須服從本酒店（賓館）經理、副經理的工作安排，參與日常管理工作，通過財務管理及日常業務發現的各類問題及時向經理（副經理）反饋。
11、對本酒店（賓館）各業務部門制定相關制度，並監督執行；對本酒店（賓館）的採購員、保管員、收銀員及其他收費員等定期進行業務培訓及指導，對日常工作進行監督檢查，發現問題及時上報。
12、嚴格遵守公司內部財務管理制度的內容。
13、完成領導交辦的其他工作。
（三）財務出納職責
1、認真仔細做好現金日記賬和銀行存款日記賬的記賬和對賬工作，嚴格稽核現金收付憑證。
2、仔細稽核報銷單據的合理合法性，嚴格控制報銷單據，不得報銷不符合規定的單據，如有此類事件發生，損失部分自己承擔。
3、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
4、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證賬實相符。
5、嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面餘額，並與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。
6、財務出納人員要隨時掌握銀行存款餘額，不準簽發空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，並編制銀行存款餘額調節表，對未達賬項進行分析，查詢原因。
7、對財務工作中，發生的.一切未查明原因的問題，及時上報部門經理與總公司主管領導，否則，造成的一切損失由本人承擔。
8、嚴格遵守公司內部財務管理制度的內容。
9、負責完成領導交辦的其他任務。
三、財務管理
1、會計自一月一日起至十二月三十日止。
2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，並符合會計制度的規定。
3、會計人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，並根據稽核無誤的原始憑證編制會計憑證。會計、出納記賬都必須在記賬憑證上籤章。
4、會計人員應當定期會同公司有關部門對公司賬面資金、資產、物資等進行盤點清查，保證賬實相符。各盤點報表上報經理審批，同時上報公司。
5、會計人員對本公司的各項業務實行會計監督。會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正補充。
7、出納人員不得兼管稽核、會計檔案、保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。
8、財務人員調動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續。辦理交接手續時，由公司領導、總公司主管財務領導監交。
四、現金管理制度
1、所有現金收支由公司出納負責。出納人員不能坐支和超範圍使用現金。
2、建立和健全《現金日記賬》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支賬目，並每天結出餘額核對庫存。作到日清月結，賬實相符。
3、庫存現金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現金時，須立即開具一式三聯的《收款收據》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、出納、會計各留存一聯。
5、任何現金支出必須按相關程式報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經相關領導簽字批准，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款後三天內向出納還款或報銷（詳見報銷制度）。
6、收支單據辦理完畢後出納須在稽核無誤的收支憑單上籤章，並在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重複報銷。
五、支票及銀行賬戶管理
1、支票的購買、填寫和儲存由出納負責。
2、建立和健全《銀行存款日記賬》，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支賬目，並每天結出餘額。
3、所開出支票必須封填收款單位名稱。
4、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
5、公司賬戶管理按照《中國人民銀行賬戶管理辦法》執行。
六、印鑑的保管
1、銀行印鑑必須分人保管。
2、財務專用章和經理印鑑分別由財務會計和出納負責保管。
3、印鑑對外使用必須經過經理（副經理）的同意。
七、現金、銀行存款的盤查
1、出納人員應將庫存現金、銀行存款做到日清月結，及時核對，保證賬實相符。
2、出納應根據銀行存款日記賬的賬面餘額與開戶銀行轉來的對賬單的餘額進行核對，對未達賬項應由會計編制“銀行存款餘額調節表”進行檢查核對。
3、其它依據相關會計制度及法規執行。
八、收入支出稽核審批及管理制度
第一條收入
㈠收入的範圍：主營業務收入（包括住宿費、餐飲費、物業費、資產租金，種植業收入，養殖業收入，機械租賃服務收入）；營業外收入及其他收入（包括停車費、門面水電費、罰款、稅金等）。
㈡收入的管理程式：各酒店（賓館）財務部每期根據原始依據稽核入賬，直屬主管、副經理、經理對各項收入進行抽查稽核並簽章，公司財務部對各項收入定期或不定期監督檢查。
㈢責任處理：當收入發生賬面與實際不相符時，按照涉及金額對責任酒店（賓館）相關責任人分以下情形進行處罰或賠償：
第一種情形：若能夠從當事人處追回或獲取賠償的，對責任酒店（賓館）相關責任人做以下處罰：
酒店（賓館）經理：按涉及金額的10%處以罰款；酒店（賓館）副經理：按涉及金額的5%處以罰款；酒店（賓館）財務人員：按涉及金額的20%處以罰款；酒店（賓館）部門主管（或主任）：按涉及金額的5%處以罰款；當事人：全額賠償涉及金額，並按相關管理制度做降職、降級、調換工作崗位或辭退等處理。
6第二種情形：若因客觀原因無法從當事人處追回或獲取賠償的，對責任酒店（賓館）相關責任人做以下處罰：
酒店（賓館）經理：按涉及金額的30%進行賠償；酒店（賓館）副經理：按涉及金額的20%進行賠償；酒店（賓館）財務人員：按涉及金額的40%進行賠償；酒店（賓館）部門主管（或主任）：按涉及金額的10%進行賠償；當事人：按相關管理制度做辭退或開除處理，情節嚴重構成犯罪的移交司法機關。
第二條支出
㈠支出的範圍：
收益性支出：使用年限在一年以內（含一年），單位價值在20xx元以內（含20xx元）的經營性支出（人員工資、水電費、通訊費、辦公費、交通費、天燃氣、業務招待費、低值易耗用品、洗滌用品、農用物資、飼草料、機械裝置配件、零星採購等）。
資本性支出：指使用年限在一年以上（不含一年），單位價值在20xx元以上的支出（房屋、在建工程、辦公裝置、機械電器裝置、廚房裝置、床上用品）。
管理費支出：包括管理人員發生的各項支出。
（二）審批程式：
收益性支出：由採購員或經辦人（在費用報銷單上註明用途、簽字）→保管員稽核入庫（保管員對購進物品的質量、價格、數量等進行監督稽核並簽字）→部門主管（或主任）稽核、簽字（採購物品與本部門有關或使用）→經理（副經理）審批→財務稽核（付款）。
資本性支出：向公司上報採購審批報告→總經理（或副總經理）審批→採購部門按審報內容進行採購→保管員按審報內容稽核入庫（保管員對採購物品的質量、價格、數量等進行監督稽核）→經理（或副經理）審批→財務稽核（付款）。
20xx元以上、5000元以內的支出由副總經理審批；5000元以上、10000元以內的支出由總經理審批；10000元以上的支出上報董事會
7（董事長）審批。
部門水電費、天燃氣、稅金及垃圾費等行政性繳費，由本部門主管（或主任）審批，財務部門稽核並在財務報表中詳盡反映。
（三）責任處理：財務人員應認真稽核有關支出憑證，如違反制度規定，對審批手續不全或未按照審批程式報賬的，按如下程式處罰：
（1）採購員（經辦人）購買物品必須貨真價實，如發現弄虛作假、以次充好，一經發現根據涉及金額大小，處以等額罰款或辭退。
（2）保管員對採購員（經辦人）所採購物品的質量、價格、數量及相關手續發現存在問題時，有權拒絕稽核入庫；否則，按照涉及金額大小處以等額罰款或辭退。
（3）部門主管（或主任）對以上報賬手續進行初審，如存在問題拒絕審批，否則，則按照涉及金額大小處以等額罰款，並記入業績考核。
（4）經理對以上報賬手續複審，如存在問題拒絕審批，否則，按照涉及金額大小處以等額罰款，並記入業績考核。
（5）財務人員對以上報賬手續終審，如存在問題拒絕付款報銷，並向經理和公司財務主管負責人彙報。否則，按照涉及金額大小處以等額罰款或辭退。
九、財務盤點管理制度
第一條盤點範圍
㈠財產盤點：指貨幣資金、固定資產（土地、建築物、電器裝置、機器裝置、運輸裝置、生產器具等）。
㈡存貨盤點：指低值易耗品、床上用品、天燃氣、燃煤、農資等。
第二條盤點週期
㈠貨幣資金：月中、月末盤點。
㈡固定資產：年終時實施全面清點。
8 ㈢存貨盤點：每季度實施全面清點。
公司財務部會同各酒店（賓館），做到隨機抽樣盤點，盤點週期可根據實際需要隨機調整。
第三條盤點報表
㈠各酒店（賓館）財務部門編制盤點報表，對盤點情況及盤點中存在的問題，應由盤查人、保管人等查明原因，填列差異原因的說明，呈酒店（賓館）經理核籤後，按盤點週期規定時間三日內上報公司。
㈡盤點盈虧金額、盤長盤差庫存物資及固定資產，根據財務負責人審批的內容予以賬務處理。
㈢各類報表必須經酒店（賓館）經理審批存檔，公司財務部可發電子郵件彙報。
第四條注意事項
㈠所有參加盤點工作的盤點人員，對於本身的工作職責及前期準備事項，必須深入瞭解。
㈡盤點人員盤點當日一律停止休假，並須在盤點當日提前半小時到達指定的工作地點向該組覆盤人報到，接受工作安排。如有特殊情況需要尋找代理人的，應事先報備核准，否則以曠職論處。
㈢所有盤點財物都以靜態盤點為原則，因此盤點開始後應停止財物的進出及移動。
㈣盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經盤點人員籤認方能生效，否則應查究其責任。
㈤所有盤點資料必須以實際清點資料為據，不得猜想資料、偽造資料記錄。
㈥盤點人員超時工作時間報加班或經酒店（賓館）經理核准可以輪流編排補休。
9第五條責任處理
㈠對財產、資金、物料管理人員和保管人有下列行為之一的，須賠償等額金額；造成嚴重後果的，賠償損失並予以辭退。
1、對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者；
2、對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者；
3、未盡保管責任或由於過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。
㈡財務人員有下列行為者，按照涉及金額的10%—20%或視情節輕重予以200元至1000元罰款，造成嚴重後果的，賠償損失並予以辭退。
1、未按照規定時間按期盤點；
2、對盤點結果不及時上報反映；
3、對各項財產及物資等日常監管不到位；
4、帳載數量如因漏帳、記錯、算錯、未結帳或帳面記載不清；
5、帳載憑證凌亂、難以查核或有虛構數字。
十、內部借款管理制度
第一條借款原則
㈠員工借款
員工借款不能不超過工資結存部份，如果沒有工資結存，可根據已上班天數應付工資予以借款，發工資時由借款人所在財務部門扣還。
㈡管理人員借款
管理人員單筆借款不能超過1000元，發工資時由借款人所在財務部門扣還。如遇特殊情況需大額借款，根據額度逐級審批，年終發工資或分配紅利時由借款人所在財務部門負責扣還。第二條審批許可權
經理：單筆借款1000元以內；
副總經理：單筆借款1000元以上，3000元以內；如員工借款，
10需經借款人所在財務部門稽核；
總經理：單筆借款3000元以上，5000元以內；
董事長：單筆借款5000元以上，10000元以內；10000元以上借款需經董事會研究決定。
十一、子公司現金管理制度
1、各酒店每天收取的營業款及其他款項必須在當天15點前匯到公司指定賬戶，營業款不得挪用或拖欠。
2、如出現特殊情況，營業款不能及時匯款的，要及時向酒店經理及公司財務人員說明情況。
3、公司可在各酒店留存相應的備用金作為日常的零星開支，其他大額費用直接從公司支付。
4、如酒店急用現金等情況時，可向公司打借款申請報告，說明用途，30000元以內由財務主管審批，30000元以上由總經理審批。
5、各酒店每月1號將編制好的相關員工考勤、獎金、補助等資料發到總公司人事部，由人事部編制工資表報送財務部，發放工資時總公司直接將工資款匯到酒店收款員賬戶上，由酒店收款員負責發放。
6、酒店的賬務直接由總公司代做，酒店以報賬制的方式將單據報到總公司，單據要隨時報送，不能積累太多，各酒店每月2號前必須將上月的所有單據報送到總公司，方便總公司及時決算。
7、每月2號前酒店收款員要將庫存、往來賬等盤點整理清楚、並註明往來賬目的名稱報送至總公司。
8、如當天的營業款拖欠並沒有向相關人員彙報情況說明的第一次處以營業額1%的處罰，第二次處以營業額的2%，以此類推，到第四次直接辭退。
9、公司出納在沒有收到當天營業款並沒有收到原因說明時應及時向酒店經理及財務主管彙報，如發現公司出納包庇，不及時向上級彙報的對公司出納處以涉及金額5%的處罰。
10、每月月中和月底酒店經理監督酒店收款員做資金盤點，公司財務部不定時盤點抽查，如出現收款員挪用備用金的按公司財務管理制度處罰，發現收款員挪用備用金後能及時追回的處以挪用金額的20%處罰，並辭去收款員的職務；不能及時追回的移交國家相關部門處理。
11、如酒店經理及財務人員發現收款員挪用公款時包庇，不及時上報處理，或不按時盤點，挪用公款後不能及時發現的對酒店經理及財務人員處以挪用金額的20%處罰。
12、各子公司其他相關財務方面的事項均按公司財務管理制度執行，相關處罰也按公司所指定的處罰辦法執行；
公司的財務管理制度 篇12
1、目的：公司銷售業務人員能從大局出發，從部門間工作的協調性出發；通過財務管理能為銷售業務的工作效率、工作質量作出評價；為公司管理層決策提供資料支援。
2、銷售業務前財務管理：
A）銷售對方的況狀的評估，主要是財政況狀因素的評估：（定性分析），其次是同行業竟爭對手的情況（對手強則信用標準低，對手弱則信用標準高），再者是企業承受違約風險的能力（自身承受力），最後是客戶的資信程度（6S）具體為客戶的信用品質、償付能力、資本、抵押品、經濟狀況、持續性。
B）銷售對方信用標準確立：（定量分析）。首先估計客戶拒付賬款的風險即壞賬損失率，其次確定客戶的信用等級，以作為給予或拒絕客戶信用額度的依據，再者設立信用等級的評價標準，利用客戶的財務報表資料，計算各自的標準，並與標準相比較，最後對客戶進行風險排隊。總之是“自身的眼光衡量銷售對方”。
3、銷售業務中財務管理：發貨由業務部通知倉儲部發貨，倉管部出庫單上必須註明合同編號。業務部合同管理明細表上標明已發貨數量、末發貨數量、發貨日期，以便及時通知各相關部門做好履行合同的生產工作。比如：離發貨期間時間、原料缺補時間的推算。倉儲部根據出庫單及時登記貨物出庫數量，將出庫單財務聯及時報財務部登記，以便應收賬款的確認。
4、銷售業務後的財務管理：
A）以客戶的交易量和交易金分析。該客戶在一年中在公司總交易額的數量和金額比例以及品種結構比例。
B）客戶佔用資金情況分析。指客戶通過與公司的交易佔用公司的實際資金，它對下一步公司資金的`籌劃利用有重要的意義。一般情況下，客戶佔用的資金越多，公司的效益就會進一步地下滑，以後經營籌資的風險越高。但對待新客戶或是為了市場佔有率等原因除外。
5、銷售人員業績考評體系：
A）營銷能力考評，
B）客戶發展能力的考評
C）銷售業績考評。
6、業務員個人的應發工資=（底薪+補貼+手機費補貼+伙食費補貼）
7、本制度由總經理簽字後即日生效並執行。
公司的財務管理制度 篇13
一、基本原則
為加強對典當行的財務管理,堵塞漏洞,增收節支,提高效益,特製度本制度。
1、財會人員要認真履行職責,根據《會計法》、《會計準則》及《財務通則》等法律法規的規定,真實、準確、完整地反映典當行經營狀況。
2、財會人員要始終堅持“帳表相符、帳帳相符、帳證相符、帳實相符”的“四相符”原則,做到憑證要素齊全、往來帳目清楚,資金日清月結。
3、財會人員要按照商務、工商、稅務等部門的要求及時準確地上報財務報表及相關資料;要定期向總經理上報業務經營情況和損益情況。
二、收支管理
1、典當行的一切收入統一由財務部管理,財務應嚴格執行收支兩條線的原則,典當收入款任何人無權以收抵支和挪作它用。
2、出納員收款,必須使用財務部指定認可的收款單。
3、凡因公需借用公款者,必須按照規定的借款審批程式,報經總經理批准。所借公款均要在辦理公務結束後三天內,到財務部辦理報帳手續。
三、票證及印章管理
財務部要建立重要空白憑證領用登記制度,對質押當票、轉帳支票、現金支票、繳款單等重要憑證,財務部門要統一購置,按照數量、種類造冊登記。重要憑證領用必須按以下規定執行,用完後的存根不需留存的要及時上交財務部門。
1、支票管理
(1)支票的購買、簽發均由出納人員管理,出納員應建立“支票使用登記簿”,按支票號順序登記支票的發出日期、用途、金額、經辦人等。
(2)支票上使用的印鑑共2枚,其中個人印章由出納員保管,財務專用章由財務部經理保管,會計人員對支票的簽發要實行監督。
(3)出納員在填寫支票時,要按照銀行的有關規定執行,不準簽發空頭支票,不準簽發遠期支票,不準出租或出借支票。
(4)作廢的支票,出納員要在支票存根上蓋“作廢”章,並在“支票使用登記簿”上註明“作廢”,並將該支票交給財務經理存檔備查。
(5)領用支票時,領用人須填寫支票申領單,經總經理批准、財務部經理簽字、領用人在“支票使用登記簿”上簽字後,方可領用。
(6)領用支票的業務部門,應妥善保管已領用的支票,並應在領用支票之日起七天內向財務部門結算,否則不予辦理新的業務。
2、當票管理
(1)當票是當戶與典當行發生質押、抵押融資關係的重要原始憑據,財務部門購進印製的當票要統一登記,營業部、業務部在領用空白當票時,要按印刷號碼的先後順序;領用人領用當票時應填寫“當票申領單”,註明本數及號碼數,由業務經理簽字,總經理批准後,在當票使用登記簿上簽字。
(2)財務部要監督當票使用,實行定期或不定期的檢查制度。每月底要對當月當票使用情況及庫存當票的實物情況進行盤點核對,檢查保管是否有誤。
四、現金管理
根據中國人民銀行頒佈的現金管理條例,結合本典當行的實際情況特作如下規定:
1、公司的現金只能由財務部的出納員負責收支和保管,其他任何人無權辦理現金收支業務。
2、現金只能在規定的範圍內使用,包括:支付職工工資、津貼;支付個人勞務報酬;支付各種勞保福利費用;出差人員的差旅費;結算起點(1000元)以下的零星支出;中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出等。
3、營業部備用現金初步核定為5千元,根據業務情況,備用金超過5千元需上繳財務部;備用金不足時,可向財務部重新申領以補足備用金。
4、現金收入應於當日送存銀行,一般情況下,不得坐支現金。營業部備用金使用應一日一結,定期與財務部出納對帳;財務部可定時或不定時抽查櫃檯備用金使用情況。
5、現金收付的各種原始憑證,必須經過會計人員嚴格審查,並編制記帳憑證,出納人員應根據經過稽核的記帳憑證,辦理收款和付款業務。
6、出納人員在收付現金後,必須在原始憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”的戳記,以表示原始憑證上所列款項收到或已經支付,以防止重收或重付。
7、建立現金日記帳,由出納人員根據稽核無誤的記帳憑證逐筆記載現金的收、付,並在記帳憑證上籤章,作為已經記帳的依據。每日營業終了,應計算出當日現金的收入,付出及結餘,做到帳款、帳帳相符。
8、出納人員必須嚴格遵守現金管理制度的'規定,不準私自挪用現金;不準以“白條”抵庫;不準謊報用途套取現金;不準將私人現金與公款混合;不準將私人財物放入公家保險櫃內。
9、現金存摺由會計保管,密碼由出納員保留,取款時,由出納辦理,取款完畢,存摺退歸會計保管。為了保證現金的安全,每天的庫存現金不得超過銀行核定的2萬元限額。
10、為加強對出納工作的監督,財務主管應對出納人員經管的現金進行定期、不定期的清查,發現帳款不符或者有其他不符合規定的行為,應及時查明原因,報領導和有關部門處理。
五、費用管理
1、費用支出應按照增收節支、降低成本的原則嚴格控制,逐步建立各項費用的定額控制辦法,以達到節約成本,提高效益的目的。
2、辦公用品採購:辦公用品的購買,先由各部門提出書面計劃表,包括數量、預計金額,交辦公室彙總,再經總經理審批後,送財務部作為辦理借支或報銷的依據,原則上一般不得超出預計金額,超過的應陳述正當理由。
3、所有費用報銷必須在單據上註明事由,由經手人簽字,證明人簽字,對於手續不全的,財務部可以拒絕結算。
4、所有費用審批,實行總經理一支筆制度,無總經理簽字的費用單據,財務部不得報銷。
5、固定資產的購置及大額費用發生,由總經理請示董事長後決定。
公司的財務管理制度 篇14
第一條為適應公司管理要求，規範財務操作，提高公司財務管理與會計核算水平，逐步實現規範化、制度化、資訊化的科學管理，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，指導各部門辦理涉及財務方面的日常工作原則為目的。依據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業會計制度》、《企業會計準則》以及其他相關法規，根據公司有關財務制度與規定以及財務工作現狀，並結合公司今後發展需要和財務管理需要制定本制度。
第二條本制度制定的原則和宗旨是：財務管理工作必須在加強巨集觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
第三條本制度是公司在經濟活動中的財務管理與會計核算的總綱。全體人員應認真貫徹執行國家有關法規及制度，敬業愛崗，不做有損於公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。
第四條本制度經必要的程式討論通過後，自xxxx年xx月xx日起施行，原有相關制度與本制度不符或有牴觸部分同時廢止。本制度由董事長簽署轉發總經理執行，並授權財務部負責具體解釋。
（二）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。
（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門瞭解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
第六條公司財務部由總會計師、會計和出納組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。
（二）編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效地使用資金；
（三）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；
（四）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析；
（五）監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益；
（六）參加總經理日常經營管理工作會議，參與經營決策，審查或參與擬定經濟合同或其它經濟檔案；
（七）協調財務部與公司的關係，正確處理銀行、稅務部門關係；
（八）及時與財務部人員溝通，不斷提高財務人員的素質及公司的財務管理水平，督促檢查財務部人員業務工作和公司財務核算，嚴格考核，並做好檢查記錄，提出整改意見。
（九）財務部定期召開例會，對本公司經濟活動進行檢查和分析，一經發現薄弱環節，及時採取措施，妥善處理解決；
（十）稽核公司財務報告及稅務報告，簽發材料、裝置、費用等資金的收支，確認後進行另協調與其他單位的資金往來與結算。
（十一）定期收集公司：會計月結報表、財務分析報告、進行分析整改處理、向總經理彙報情況。
（十二）合理分配會計部門的人員的工作。承辦公司領導交辦的其他工作；
（一）按照國家會計制度的規定，記賬、算賬、報賬做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。
（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
（三）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
（一）負責現金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時將現金送存銀行。
（二）嚴格遵守現金管理制度，庫存現金按規定限額執行，不挪用現金，不坐支現金，不白條抵庫。
（三）建立健全現金出納各種賬目，根據會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的稽核批准制度辦理收付。
（四）開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續，不符合規定者予以退回。
（五）負責保管未簽發的支票，支票本及已簽發的支票存根聯。
（六）填制有關收入、支出的會計憑證、登記現金、銀行存款日記賬，保證賬賬相符。
（七）負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的稽核和發放。
（八）結合公司的業務實際情況，每月彙總收付款憑證並將憑證交會計登記明細賬。
（九）積極配合銀行做好對賬、報賬工作，編制銀行餘額調節表。
（十）配合會計做好各種賬務處理。每月底將銀行存款餘額、營業收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表。
（一）所有現金收支由公司出納負責。錢款結算起點定為100元，結算規定的調整，由總經理確定。
（三）除上述規定外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以轉賬支付；確需全額支付現金的，經會計稽核，總經理批准後支付現金。
（四）公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須採取轉帳結算方式，不得使用現金。
（五）日常零星開支所需庫存現金限額為20xx元。超額部分應存入銀行。
（六）財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批准。
（七）財務人員從銀行提取現金，應當填寫《備用金申請》，並寫明用途和金額，由總經理批准後提取。
（八）公司職員因工作需要預支現金的，需填寫《借款單》，經部門經理簽字後交會計稽核簽字，最後由總經理批准簽字後方可支出現金。借款人要在出差回來或借款後三天內向出納還款或報銷。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
（九）符合本規定第十條第（二）款的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計稽核，總經理批准後由出納支付現金，填制記賬憑證並進行賬務處理。
（十）出納人員應當建立健全《現金日記賬》簿，根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支賬目，並每天結出餘額核對庫存。做到日清月結，帳實相符。
（十一）出納人員在每週完成出納工作後，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況記錄，由會計或總經理指定人員於每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
（十二）出納應根據銀行存款日記賬的賬面餘額與開戶銀行轉來的對賬單的餘額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款餘額調節表”進行檢查核對。
（一）會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、會計報告，驗資報告、審計報告、財務會計制度以及與經營管理和投資人權益有關的其他重要檔案，如合同、章程、董事會決議和長期經濟合同等。凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計檔案和其他有儲存價值的資料，均應歸檔。
（二）會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、稽核、記賬、主管），由總經理指定專人歸檔儲存，歸檔前應加以裝訂。
（三）會計報表應分月、季、年報，按時歸檔，由總經理指定專人保管。
（四）會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、複製、摘錄會計檔案，須經總經理批准。
（五）年終過後，應將會計憑證、會計報表、各種賬簿及有關檔案資料按歸檔的要求，負責整理成卷或裝訂成冊並編寫查詢目錄，實行歸檔保管。歸檔保管時，應存放有序，以便於查詢。同時，嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放、嚴重毀損、散失和洩密。
（六）撤銷、合併單位和建設單位完工後的會計檔案，應隨同單位的全部檔案一併移交給指定的單位，並按規定辦理交接手續。
（七）會計資料保管期限：原始憑證、記賬憑證和彙總憑證15年。銀行存款餘額調節表3年。總賬、會計明細賬、輔助賬15年。月會計報表5年，年度決算報表永久。會計移交清冊15年。
（一）公司印章包括公章、財務專用章、發票專用章、法人章、合同章等。上述印章由財務室專人負責保管。
（二）保管人員必須堅守職責，未經領導批准，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委託他人代管。
（三）保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章需要外帶的，經領導審批後，必須在《印章外帶使用登記表》上予以登記。
第十三條固定資產的界定：使用年限在一年以上的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的裝置、器具、工具等。不屬於生產、經營的主要裝置的物品，單位價值在20xx元以上，並且使用年限在2年以上的，視同為固定資產。其財務管理和計提折舊，由財務室負責。
第十四條每年年終必須進行一次固定資產盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準確。對固定資產遺失、損壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。
第十五條購置固定資產，必須有經批准的購置計劃；購置時，經領導批准，可借用限額支票在計劃範圍內使用。
第十六條購置的固定資產報銷時按財務制度審批程式進行。
第十七條低值易耗品的界定：單位價值50元以上，20xx元以下，使用年限在一年以上或不具備固定資產界定條件的各種裝置、用品、物品；
（一）領用時，由使用人填寫《物資領用申請》，經審批通過後方可領用，倉庫負責人要做好記錄，月底與財務部進行盤點核對。
（二）除一次性用品外，必須實行“以舊換新”，否則一律不得領發新品。專業性較強的用品需經非使用者的專業人員鑑定確屬自然損壞不能使用的才能換新。
（三）對報廢低值品的，財務部設相應賬簿進行數量反映，隨時記錄形成報廢原因，詳細列出清單。對管理不善和人為浪費及損毀造成報損的，應追究使用人和部門直接負責人責任。
第十九條為嚴格控制非生產性費用開支，防止鋪張浪費，提倡勤儉節約，費用包括：差旅費、業務招待費、福利費、醫藥費、宣傳廣告費等。
第二十條各部門負責人應嚴格控制外出人員，並考慮完成任務的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發給個人；如不足標準住宿的，按節約額的50%計發給個人；如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。
1、員工出差經批准報銷招待費的，當日餐費不再報銷；
2、出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業務招待費中審批報銷。
1、出差人員不得以電話費、傳真費名義衝減超標準住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發票和賬務清單中單列。
2、同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人（職務較高者）住宿標準計算。
1、乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續乘車時間超過12小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙。乘坐火車符合上述規定而不買臥鋪票的，節省下的臥鋪票費，發給個人，但為了計算方便，規定按本人實際乘坐的火車硬席票價的50%發給。
2、公司人員出差，事先經單位領導批准就近回家省親辦事的，應憑車船票價按實支報，不發繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費。
3、部門經理出差，需乘坐火車，若連續乘車超過8小時或過夜超過6小時的，可申請7折以下機票。
4、普通員工出差確需乘坐飛機或火車的，須出差前經部門經理和總經理批准後方可乘坐飛機或火車，否則不予報銷。
5、員工報銷出差地市內交通費須註明日期、起止地點、事由，如有特殊情況，須註明原因，經批准後方可報銷；
6、員工出差須嚴格按照上述標準執行。如確屬特殊情況需超出標準，須註明原因，批准後方可報銷；
1、如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內，憑單據報銷。
2、出差期間發生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美髮費等一律由出差人員自負，不能報銷。
3、出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領導。
（一）凡超支的差旅費一律由個人承擔。人員趁出差機會，事前未經主管領導批准，而擅自繞道探親、訪友、旅遊者，其繞道費用全部由出差者個人自行支付，同時作違紀論處，並以相應工資及浮動工資處罰。
（二）以上標準只限於短期公差，不適宜銷售人員及長期住勤、學習和會議。長期住勤、學習及會議由派出單位和財務經理視情況共同商定。
（三）市內及省內附近地區出差的，夜晚儘量爭取返回，不得隨意藉故入住酒店，特殊情況除外（時間緊迫或來回費用高出酒店費用的）。
（二）業務招待費的開支必須從嚴掌握，非不得已，一般不出外就餐，確需出外就餐時，公司的.陪伺人員不得過多，變成內部消費。
（三）超審批金額外的業務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經總經理稽核加簽。
（一）公司節日福利、活動福利，一律經總經理批准後採購，憑單據據實報銷。
（二）公司員工因工傷而發生的醫療費用，據實報銷。
（一）宣傳廣告費的開支範圍：宣傳公司的印刷品、年曆、贈品、大型演出活動的贊助開支，報刊、雜誌等媒體的廣告宣傳、電視廣告製作及播放開支等。
（二）宣傳廣告要注重效果和效果評估，廣告費的開支要有透明度和有力的監管措施，總經辦必須參與詢價談價、評估結算的全過程，當客觀條件不便參與時，可委託或授權其他部門人員參與，任何情況下不得將策劃設計、詢價、結付均由一人經手完成，否則追究總經辦和審批人的責任。
（三）宣傳廣告費的總量控制在全年銷售收入的2%的範圍內。
辦公用品應提倡節約精神，公司各部門用於辦公所需的文具、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，報領導審批後，統一交由採購部門購進，由倉庫保管，各部門按需領用。凡辦公用品除個別零星急需購買外，各部門不得自行採購。
為了有效合理地控制財務開支，各級人員必須嚴格執行財務計劃，審批手續及審批許可權。
（一）借款時需先在釘釘發起《備用金申請》，按要求填寫好之後提交，等待審批。
（二）出差人員借款，必須先到財務部領取“借款憑證”，借款金額原則按“往返車費+（住宿費+生活補助）*預計出差天數”計算借款金額，填寫好該憑證後，先經部門經理同意，再由財務經理批准，最後經總經理審批後，持已批“借款單”至財務處領款。前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。
（三）出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一位代理人到財務部領取“借款憑證”，填寫好該憑證後，審批程式同上。
（四）日常費用借款及其他臨時借款，如購置款、業務費、週轉金等，審批程式同第二十八條第一款。
（五）試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔保書或籤認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。
（七）嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員批准後方可借支。
（一）公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。報銷時應儘量取得原始發票，對於不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。收據上必須有對方簽章，沒有簽章的，由副總經理簽字後報銷。
（二）業務招待費報銷單據必須有稅務部門的正式發票，列明公司抬頭，數字分明。報銷時須由經手人在發票影印件上面簽字並簡述事由，並經相應領導簽字後到財務部報銷。公司大型招待活動及單筆金額超過5000元的招待費用，須經總經理批准並簽字報銷。
（三）借款出差人員回公司後，三天內應按規定到財務部報賬，報賬後結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。
（四）報銷時需先從釘釘上發起《報銷申請》，相關單據需拍清晰照片上傳，如果報銷前有借款，需將預支金額及日期填寫清楚。經領導審批同意後由財務部審批，審批通過後，報銷人將有關單據交予財務部並當面予以結算，最後在報銷單上簽字。
（五）補充說明：如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力；或者由財務人員與審批人進行電話聯絡，先行借款或報銷，待審批人回公司後再進行補籤。
（六）員工離開公司的，由部門負責人追索欠款；如該欠款屬超期、財務部又已通知過借款審批人，則由部門負責人承擔相應責任，借款人的上級從未接到通知，則相應處罰財務主管。
合同是具有合作關係的各方以文字形式明確各方責權關係的契約，具有法律的約束力。合同管理的好壞，直接影響到企業的經濟效益，甚至關係到企業的興亡，因此必須加強對合同的管理。
第二十九條公司及成員企業管理人員要提高對合同重要性的認識，組織下屬學習合同法規，建立本公司的合同管理制度。
第三十條財務部為公司經濟合同的監督機構，公司常務副總對所有經濟合同進行稽核管理；具體合同按不同的種類由歸口部門管理與執行。所有法律檔案含合同全部留存原件存檔，一份給財務部作付款依據和監控依據。
第三十一條簽訂經濟合同必須採用書面形式，格式必須符合規範。簽訂的合同包括：購銷合同、建築裝飾工程承包合同、財產保險合同、貨物運輸合同、採購合同、銷售合同等。
第三十二條凡公司與外單位或個人發生經濟業務時，總金額在10，000元以上，完成時間需要延續15天以上的，均必須簽訂合同。
第三十三條合同的簽訂，總額在10萬元以內的由公司總經理簽署或授權總裁辦他人簽署，臨時授權他人簽署的合同，需經授權人在我方儲存的合同上簽名確認，財務部才能按合同付款。
第三十四條公司因業務需要簽訂合同，凡金額超過10萬元的，均必須經公司副總經理稽核簽名確認，再呈報董事長或其授權人審定簽署。合同金額超過100萬元的，必須由董事長親自審定簽署。
第三十五條對公司發生的合同糾紛，須儘快與常務副總聯絡，並儘快報告董事長備案後，由常務副總會同公司代表與對方協商、談判或提出仲裁、訴訟。
第三十六條凡金額超過10萬元的工程發包、裝置訂購等合同，必須連同工程竣工圖或裝置說明書和維修說明書原件交一份公司存檔；財務部支付尾款時必須有總裁辦收齊各相關存檔的憑證資料方可支付。否則，同時追究總裁辦及財務人員的經濟責任。總裁辦為文控中心的責任部門，負責合同的存檔管理與審擬工作。
第三十七條財務會計的工作交接，直接影響到財務會計的工作的連續性及交接人責任是否明確的問題，務必引起控股及子公司有關領導的重視。
（一）基本要求：財務會計人員工作變動或者因故離職必須將所經管的工作全部移交給接替人員，沒有辦清交接手續不得變動工作或者離職，不得結算工資等。
（二）移交人在辦理移交手續前應及時辦理完畢未了事項，包括對已經受理的經濟業務尚未填制憑證的，應填制完畢；尚未登記的賬目，應當登記完畢，並在最後一筆餘額加蓋經辦人員印章；整理應該移交的各種資料，對未了事項寫出書面證明等，同時編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證，各種賬簿、報表、現金、有價證券、印章、相關的檔案資料及其他業務用品，需要移交的遺留問題，應寫出書面材料。
（三）交接雙方要按照移交清冊列明的內容，進行逐項交接：現金要根據會計賬簿餘額進行點交，不得短缺；有價證券的數量要與會計賬簿記錄一致。所有會計資料必須完整無缺，如有短缺，必須查明原因，並在移交清冊中註明，由移交人負責；銀行存款餘額要與銀行對賬單核對，各種財務物資和債權債務的明細賬戶餘額要與總賬有關賬戶餘額核對，核對清楚後，才能交接；移交人員經管的票據，印章和其他業務用品等，也必須移交清楚，密碼和有關資料應當在電子計算機上進行實際操作移交，以檢查電子資料的執行和有關數字的情況，交接工作結束後，交接雙方和監交人要在移交清冊上簽名或蓋章，以明確責任，同時，移交清冊由交接雙方以及單位各執一份，以供備查。
（四）專人負責監交，財務會計和主管級人員辦理工作移交時，由財務經理負責監交；財務經理移交時，由總經理負責監交。
（五）監時工作交接。對財務會計人員臨時離職或因病暫時不能工作需要有人接替或者代替工作的，也應該按照以上規定辦理交接手續。
（六）移交後的責任。移交人對自己辦理且已移交的財務會計資料的合法性、真實性，要承擔法律責任，不能因為財務會計資料已移交而推脫責任。
（一）公司的收支情況、有關財務資料、財務檔案資料，是公司高度商業祕密，未經公司董事長批准，不得向無權獲悉的人員提供資料或透漏。
（二）貪汙、盜竊物品處理：凡貪汙、挪用、盜竊、擅吃公司物資、物品、錢財和侵佔員工利益的行為，必須嚴肅處理，是金錢的按金額，是物品的按原價給予二十倍以內的罰款，對舉報有功者，獎勵罰款的30%。
（三）不按公司規定辦理而造成公司損失的，誰經辦誰負責。如負責人管理不善造成的損失要追究負責人的責任。
第三十九條本制度為送審稿，即使經修改通過後，在實施過程當中，可根據實際情況予以修改、完善、刪減等補充。
