工程財務管理制度集錦
在日常生活和工作中，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規範或一定的規格。想學習擬定製度卻不知道該請教誰？下面是小編為大家收集的工程財務管理制度集錦，僅供參考，大家一起來看看吧。
工程財務管理制度集錦1
第一章財務部職責
公司財務部是從事公司財經事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司的日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作範圍和職責主要有：
一、負責公司的財務管理工作。具體包括：編制公司的各項財務收支計劃；稽核各項資金使用和費用開支；清理催收應收款項；辦理日常現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算；保管庫存現金及銀行空白票據；進行公司籌資、融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關係，依法納稅。
二、負責公司會計核算工作。具體包括：遵守國家頒佈的財經法規與會計準則，按照會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設定會計核算科目，設定明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結、賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。
三、負責公司成本核算和成本管理。包括：設定成本歸集程式和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記彙總各項成本資料資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、稽核支付工程、裝置、材料款項，配合專案部做好工程、材料裝置款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設定，健全各項統計資料。
四、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷、評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。
五、進行公司內部審計。
第二章專案資金管理
一、總則
１、公司實行總經理一支筆審批制度。任何款項支付均需總經理最終審批方能報銷。
２、財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管。公司法人章由總經理指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。公司業務往來中需要用印時，應由用印申請人在《用印登記簿》上進行登記，並由總經理或總經理授權人批准後方能進行。外單位用本公司印章時，均需經總經理同意並提供經辦人身份證影印件。
3、各部門對外支付時，需寫明完整的收款人名稱並附合同、清單及其它批准檔案。原則上收款人應是發票開具單位。如收款人因特殊情況需要公司予以配合，將款項支付給第三者的，必須附有收款人的書面通知，書面通知上需加蓋收款人公章、法人章並經該單位法定代表人簽字及工程公司總經理批准意見方能進行。
4、非正常經營業務調出資金須經公司總經理書面批准後方能進行，嚴禁先辦後補手續。
5、用以支付各種款項的原始憑證必須儲存原件，影印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經公司總經理書面批准方能進行。
6、為規範公司費用報銷行為，準確核算公司當期費用發生額，對當月發生的費用，必須在次月10日前報銷完畢；超過10日未超過30日的，應書面說明理由並一事一報一批；超過30日未報銷的，視為本人放棄報銷。
7、費用報銷原則為：誰經辦，誰報銷，絕對禁止以他人名義報銷或代為報銷。
8、公司的所有工作人員在對外經濟往來中，均應嚴格執行收支兩條線，絕對禁止坐支坐用或挪款他用。
二、工程費用審批制度
（一）經費來源：
1、墊資專案前期經費實行總額控制，由公司撥付或由其它專案墊付，只能進行必需性支出；收到甲方進度款後，已支付所有費用從進度款中扣回。
2、按月進度收取工程款的專案，各項支出均從所收取的進度款中進行，支付的費用總額不得超出已收取的進度款總額。
３、墊資專案不進行必需用途支付或進度款工程專案支付累計金額超過收取的進度款總額的，財務部門不得支付。
（二）支付程式
１、人工費、機械費（含租賃費）支付計劃：由工長上報專案經理，經審批後按最終批准額支付。支付程式為：工長統計→專案經理提出支付計劃→預算部負責人稽核結算單→財務部負責人稽核→公司總經理或其授權人批准→財務部按批准額度支付。人工費實行借款的，可只填制付款憑證或結算表，結算表需單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合或合併填制。預付的人工費，須填明工序名稱、完工程度、第幾次預付、累計已預付金額。單項工程預借款時，須經技術員、施工員、質量員、施工工長、專案經理簽註意見；機械費預借款時，須經安全員、施工工長、專案經理簽註意見。
２、材料費不實行借款，有關材料費用的支付採用支付計劃制度。材料方面的支付計劃，由材料負責人按單個專案上報專案經理。各專案經理彙總後，填報統一格式的“工程款支付計劃申請表”，由財務部稽核後交報總經理審批，總經理批准後由財務部安排支付。支付程式為：材料進倉驗收→倉庫記賬→專案經理彙總提出支付計劃→財務部負責人稽核→公司總經理或其授權人批准→財務部按批准額度支付。材料供應方須按“工程款支付計劃申請表”批覆金額開具發票（附專案部收料單），發票上須有材料負責人、專案材料員、技術員、施工工長、專案經理簽字。
３、借款單要求：預借款時，須填寫統一格式的借款單，一式兩聯，第一聯借款時交財務部作為付款和掛賬依據；第二聯留專案經理處，作完工結算時沖銷借款或核對依據。填寫借款單時須字跡清晰、可辯。
4、週轉金制度：工程專案的零星支付實行週轉金制度。週轉金僅限於以下人員領用並實行定額管理。週轉金應按規定的使用範圍和開支許可權使用，不得轉借他人或挪作他用。公司定期、不定期的對週轉金進行清查盤點，實行月末對賬。
（1）專案經理週轉金2萬元，用於支付日常開支；
（2）材料負責人週轉金3萬元，用於0.5—1.0萬元以內零星材料支出；
（3）專案部材料員週轉金1萬元，用於0.5萬元以下零星材料支出。
周圍金範圍內的支付按本章規定報銷時限及程式，由公司總經理審批後報銷。
5、分包專案：分包的單項工程完工後，由各專案部技術員負責結算，施工員、質量員進行現場驗收復核，專案副經理複核後，交專案經理，待整體工程完工後，由專案經理統一整理，按支付計劃程式支付。分包的單項工程，分包人須在“單項工程結算單”領款人處簽字確認工程價款，並出具總價款票據。
第三章成本管理
一、材料採購
１、公司的材料採購由材料供應部門全面負責。
２、材料供應部門在採購材料時，應首先根據生產需要填制採購預算單，註明採購材料名稱、數量、用途、申請金額，經部門主管（專案經理）同意、總經理批准，可到財務部辦理借款手續。
3、採購人員要根據採購內容填制採購明細表，屬農副產品收購的要同時取得對方身份證影印件及村委會證明信一併交回採購內勤保管，沒有取得對方身份證影印件的財務部不予報銷。
４、採購必須簽訂書面的材料買賣合同，無合同的，不予報銷，嚴禁採用先進材料後補合同的形式採購，如有發現，將對相關人員及部門主管重罰。
二、材料入庫
１、各材料庫房必須建立、健全材料賬務，嚴格執行材料出入庫制度，做到賬物相符，賬賬相符。
２、採購人員憑採購明細表辦理材料入庫手續，由公司倉庫管理員和材料會計共同驗收後（主要材料要通過公司質檢員驗收）辦理入庫手續。
３、對於所購材料，庫房管理人員須認真清點、驗收所購材料，核對品名、數量、規格、型號無誤後，填制四聯式入庫單，入庫單須有兩人簽字（庫管、專案材料員）並加蓋驗收章。入庫單第一聯存根倉庫留存登記臺帳，第二聯交財務，第三聯結算聯給對方作為在財務支款依據（要有總經理簽字），第四聯驗收聯作為材料會計入帳憑證。
三、材料領用
所有材料的領用，必須填“材料計劃領用表”，“材料計劃領用表”須經技術員、專案副經理或專案經理同意簽字後，庫管員方可發料，領用人在領料單（出庫單）上須簽字確認。
四、材料管理
１、每月月末庫管員依據收料單（入庫單）、領料單（出庫單），對當月收、領料資料進行彙總，及時編制一式三聯收、領料情況彙總表，一聯由庫管員留存、一聯報公司財務部做賬、一聯交專案經理備案。給財務部的報表必須於次月的3號前上報。
２、公司每半年組織人員對庫管員所管理的材料進行盤點，對盤虧的材料由庫管員說明原因，超過規定損耗的從庫管員工資中補足。
３、公司每年根據各專案庫管員的盤虧、盤盈和平時報表的上報質量情況進行評比，對第一名進行獎勵，倒數第一名進行處罰。（注：週轉性材料的領購比照以上執行）
４、庫房管理人員應認真清點收到的租賃材料，與機械租賃公司做好交接手續；退還租賃材料時，退還機械租賃公司，與機械租賃公司做好退還手續；退到其他專案部的，與其他專案部做好交接手續；退還時未做手續的，視作材料在本專案部丟失。
五、成本管理職能分工
１、公司預算部主要負責工程造價的預測及稽核，工程招投標檔案的編制，工程決算的.審定或委託外部造價諮詢機構編制招投標檔案時的外聯。
2、材料供應部門負責組織工程裝置材料的採購供應及合同談判工作，對已經選擇定型的裝置、材料進行採購，確保裝置、材料及時供應；積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。
3、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確瞭解公司各項工程成本的構成及用款計劃。負責工程進度款的複核工作，參與工程造價的確定和最後決算的審定工作。
4、工程中間結算程式。施工單位於每月1到3日，將工程進度結算報送預算部稽核，預算部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他檔案資料提出稽核意見，並在每月5日前送財務部會籤。財務部根據有關檔案資料，施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，並參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司總經理審批。
５、工程決算程式。
（1）施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程式報預算部複核，財務部會籤。
（2）財務部根據各種經濟簽證，合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司總經理批准。
（3）大工程辦理決算時，應由公司總經理牽頭，由工程專案部、預算部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，進行專項工程決算。
第四章合同管理
一、對外經濟往來中，涉及工程施工、勞務分包、專業分包、物資裝置採購供應等，均應簽訂書面合同書。嚴禁口頭協議和非正規書面合同形式。未簽訂合同書的，財務部不予付款。
二、公司各部門負責人負責本部門的合同管理工作，並應指定專人負責具體工作。
三、簽訂合同時，洽談權、審查權、批准權應相對獨立、互相制約。經辦人、審查人、批准人各司其職，分工負責。任何合同均需經過評審程式評審後，方可批准簽訂。
四、經辦人應於合同簽訂前，驗證對方當事人有效證件，驗明主體資格，瞭解其資信狀況，審查對方經辦人代理許可權，審查對方提供資料的真實性與合法性。
五、屬投標中標的專案，經辦人要召集有關部門共同審查業主招標檔案，確定公司投標書主要條款。
六、公司對外簽訂的合同，有格式文字的，應使用格式文字簽約；與建設單位簽訂的建設工程施工合同，原則上採用GF－1999－0201版本。不具備上述條件的，也必須採用合同書形式，所有合同均應約定以加蓋公司合同專用章為合同成立要件。
七、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需由公司法定代表人簽署或授權委託人持授權委託書簽署，一事一授權。
八、加蓋公司合同專用章時，應首先由公司總經理或總經理的授權人持授權書籤署意見，然後由合同章的管理人再根據簽註意見，決定是否在合同文字上加蓋合同專用章，蓋章時應做好登記。
九、公司與甲方簽訂施工合同或專案部與分包單位簽訂單項工程勞務分包合同，或專案部與材料供應單位簽訂材料供應合同後，應於5日內向財務部提交合同副本1份。（包括電子版）
十、合同依法簽訂後，即具有法律約束力。各專案部必須認真履行合同，維護公司信譽。對履行過程中對方當事人的違約行為，專案部應立即查明情況，認真、穩妥收集證據，及時、合理、準確向對方提出索賠報告。
十一、對嚴重損害公司利益的下列行為，公司將追究有關人員的責任，並要求其承擔全部損失：
1、合同簽訂、履行過程中收受賄賂，與他人惡意串通，出賣公司利益；
2、合同簽訂、履行過程中，玩忽職守，導致公司遭受巨大經濟損失；
3、其他故意違反本管理制度的行為。
第五章聯營專案管理制度
一、聯營工程簽訂聯營協議、施工合同後，經辦人應於5日內將合同副本提交公司財務部副本。
二、聯營單位工程款到公司賬戶後，聯營單位須提供本次工程價款50%的原材料採購稅務發票，並開具工程款收據，並由經營部負責人簽字，財務部依據聯營協議扣除管理費等款項後，方可支付聯營單位工程款。
三、聯營管理費必須按規定收取，未經總經理同意，任何人無權少收或不收管理費。
工程財務管理制度集錦2
為降低專案成本費用，規範業務招待費的開支，根據公司規定，對專案業務招待費的開支作如下規定：
一、報銷程式
業務招待費的開支必須經財務部門稽核，說明用途，經專案經理同意，不超出開支範圍及額度才能報銷。
二、開支範圍
1對外經營、承攬工程、籌資活動等經濟活動；
2與施工生產過程有關的和地方政府、社會團體間的外事活動；
3在施工過程中與建設單位的業務往來；
三、控制額度
1年產值在5000萬元（含）以下的，開支比率為1‰；
2年產值在5000萬元以上的部分，開支比率為0。5‰；
專案財務部門將按照公司規定，嚴格稽核執行，希望各室理解配合。
對材料室業務關係方面的幾點要求
做好專案部的成本核算工作，必須有各部門的協調配合，才能使財務資料真實、可靠，具有使用價值，為領導決策提供依據，為此，對材料室具體要求如下：
1及時將入庫材料進行點驗，經理簽字後，交財務作帳務處理。
2當月材料全部點驗（包括預點）完畢後，立即與財務室核對，填制核對表，準確無誤後，才能列銷當月材料，核對工作應於每月27之前結束，材料消耗表應於每月29日之前報財務室。
3預點材料要有明確的單位和具體內容。
4支付材料款要：：有計劃，按合同並考慮專案的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務室，付款計劃應有具體的支付物件。
5由材料室負責簽訂的合同，交財務室一份存檔，要求原件。
6其他未盡事宜，材料室應與財務室本著對工作有利的原則，協商解決。
對預算室業務關係方面的幾點要求
做好專案部的成本核算工作，必須有各部門的協調配合，才能使財務資料真實、可靠，具有使用價值，為領導決策提供依據，為此，對預算室具體要求如下：
1經公司造價管理部審批的勞務、分包結算單及時交財務作帳務處理。
2每月25日前審批完的結算單，當月記帳，25日以後的列入下月。
3為使工程成本與工程形象進度基本保持一致，每月對沒有辦理結算的勞務、分包的.成本費用要進行預提。
4預提時要分開單位，用專門的預提費用單詳細填寫並簽字，每月28日前報財務室。
5支付勞務費及分包工程款要有計劃，按合同並考慮專案的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務室，付款計劃應有具體的支付物件。
6由預算室簽訂的合同，應報財務室一份存檔，要求原件。
7其他未盡事宜，預算室應與財務室本著對工作有利的原則，協商解決。
工程財務管理制度集錦3
一、會計人員的基本職責
（一）如實反映專案的各項經濟業務活動，提供真實可靠的會計資料，會計人員必須遵照《會計法》，執行具體會計制度規定，切實做好記帳、算帳、報帳工作，對專案的各項經濟業務活動進行事前、事中、事後控制，為專案的經營管理提供準確的資料資料。
１、認真填制和稽核會計憑證，登記帳簿，及時記錄各項財產物資的增減變化。
２、準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務成果。
３、按期核對帳目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數字真實可靠。
４、及時向本單位和上級管理機關提出報告，提供準確的會計資料。
（二）加強會計監督，維護國家財經紀律，會計人員必須按照財務制度的規定，監督財務計劃、預算的執行情況。
１、對以下財務活動進行監督
（1）資金的使用是否符合規定，去向是否執行計劃；
（2）各項收入的取得是否合理；
（3）費用開支：：是否符合開支標準；
（4）提取各項基金是否符合有關規定；
（5）財政上繳任務是否及時完成；
2、堅決制止違反財經紀律的行為，同一切貪汙、盜竊和浪費國家財產及其他違法亂紀的行為作鬥爭。
（三）加強經濟核算，講求經濟效果。貫徹節約的原則，力求以儘可能少的人力、物力和財力的耗費，取得儘可能大的經濟效果。
二、會計人員的主要許可權
（一）會計人員有權要求本單位有關部門、人員認真執行國家批准的.計劃、預算，遵守國家財經紀律和財務會計制度，如有違反，會計人員有權拒絕付款、拒絕報銷和執行，並向本單位領導人報告，對於弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會計人員必須堅決制止，拒絕執行，並向本單位領導人或上級機關、財政部門報告。
（二）會計人員有權參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經濟合同，參加有關生產、經營管理會議，有權要求本單位有關部門、人員提供同財務會計工作有關的情況和資料。
（三）會計人員有權監督、檢查本單位有關部門的資金使用和財產保管、收發、計量、檢驗等情況，有關部門要如實反映，積極配合。
財務主管崗位職責
1、全面負責專案會計核算工作，貫徹國家財經政策、法令、制度，落實公司財務管理辦法，制訂專案部年度財務工作計劃，及具體的會計處理方式，並負責實施；
2、協同材料、預算等部門制訂切實可行的材料管理辦法，參加材料採購合同的評審工作，負責預付、應付帳款的清理，參加材料清查盤點以及庫存材料的分析；
3、參與擬訂適合本專案的成本管理辦法、經濟計劃、業務計劃，會同預算部門編製成本費用計劃，控制分析其執行情況，積極組織成本核算，保證工程發生的成本費用和工程形象進度基本保持一致，確保成本、費用及利潤的真實性，符合配比原則；
4、協助專案經理控制業務招待費支出；
5、會同勞資部門制訂工資管理及發放辦法，依法計提工資附加費及其他費用，並按時上交公司財務部；
6、建立工程價款臺帳及其他往來帳，經常與業主對帳，協調處理好與業主的關係，按月編制資金計劃，及時收取工程款；
7、定期監督出納員進行庫存現金盤點，保證帳帳、帳實相符；
8、稽核專案各項收支，監督專案部的各項經濟行為，複核有關憑證、帳薄，編制各類會計報表；
9、為專案部的經濟決策提供資料，積極參與專案各項經濟活動，處理好與專案各業務部門的關係，保證各部門間各項核算資料資料的統一性；
10、配合公司會計人員繼續教育，組織財務人員學習《會計法》，財務會計制度及公司各項規定，推廣會計電算化工作；
11、做好領導佈置的其他工作。
工程財務管理制度集錦4
為加強財務管理，規範專案部財務日常管理工作，強化專案成本管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開支，以最終達到降低成本，提高經濟效益、壯大公司經濟實力為宗旨，結合公司實際情況，制定本制度。
一、採購原材料、購買機具、零星材料的規定及工作流程
1、材料部根據預算部預算該工程專案的工程用料，做好材料的供應計劃，根據工程進度編制材料用量計劃表，進行採購供應，保證工程專案施工正常執行。
2、大宗材料採購：採購員至少提供三家供應商或廠家，同一材料、同一型號規格、各自價格、聯絡電話、聯絡人，根據市場調查的情況填寫一份項A《專案現場材料採購市場詢價表》（見附表）報總經理審批，確認選擇廠家或供應商、產品型號規格、數量、單價後，由材料申請人填寫項A《材料裝置採購表》（見附表）報申請人→預結算員→專案經理→經營預算部經理→副總經理→總經理審批核準後，由經營部負責與廠家或供應商簽訂購銷合同，根據購銷合同的付款方式、付款比例，由採購員填寫（項）A《工程材料款借支申請表》（見附表）申請付款，其審批程式按第二條公司財務報銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進行，採購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發票、產品質量檢驗報告、合格證、消防產品供貨證明、產品說明書及保修卡等資料。
3、零星材料的購買：如工程專案急需使用零星材料，無法批量採購，且一次採購20xx元以下的，必須由公司指定2人同時進行就近採購。
4、採購人員辦理報銷時：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發票、購貨單位的送貨清單，按公司財務報銷管理制度辦理報銷手續。
二、施工現場材料管理規定及工作流程
1、為工地施工而採購一切原材料、機具、裝置、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續，未經同意，任何人不得將未經入庫或出庫的材料，直撥工地施工。
２、材料入庫前檢查及材料入庫流程
（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續，根據購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規格型號、數量、金額是否一致，並進行清點其數量。
（2）核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產品質量檢驗報告、合格證、消防產品供貨證明、產品說明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門出具的），是否與合同相符和有效。
（3）質量檢驗：材料管理員並對材料或機具的`外觀形狀和外觀質量進行仔細檢查，發現有損壞的材料或機具不予驗收，並要求退回。如驗收過程中發現證件不齊全、數量、規格不符，質量不合格，應及時向副總經理及總經理彙報，不得自作主張驗收入庫，未經檢驗合格產品不得投入現場施工使用。
（4）辦理入庫：經過以上驗收後，按實收合格數量辦理入庫手續。
由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯，一聯自留、一聯交財務、一聯交採購負責人（注：必須當面清點，當面填寫入庫單、不得事後補開，當天將入庫單交財務）。
（5）入庫單據內容：必須有名稱、規格、單價、數量、金額、發貨單位、日期，並有材料管理員、專案經理、採購負責人分別簽字才有效。
（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區域存放，並掛有領物卡，按採購時間先後順序堆放，實行先購進先領用，必須整齊有序，便於盤查。
（7）材料入庫後：由財務部設定材料進銷存數量賬，材料管理員根據入庫單準確、及時登記入賬，財務部要對倉庫的材料定期和不定期盤點，以確保賬物一致。
３、施工現場材料出庫存流程
（1）原材料出庫：領用材料時，領料部門必須填寫（項）A《廣東粵富領用材料表》（見附表），由現場管理負責人填表→經預結算員→專案經理→副總經理審批後。領料部門憑領用材料表到材料管理員處辦理領料手續，發出材料時，領用材料表必須要有材料管理員、後勤主管、領料人簽名確認。一式二份（用複寫紙填寫），一份由材料管理員第二天上午交財務，一份由材料管理員留存作為記賬依據。（2）凡借用機具、裝置等貴重物品，必須填寫（項）B《廣東粵富借用機具、裝置審批表》（見附表），經過副總經理同意後，到材料管理員處辦理借出登記手續。流程是：借用人填表→專案經理稽核→副總經理審批→倉管員辦理借出登記手續（3）辦理退料：凡施工剩餘材料必須及時組織退料，是現場材料管理的最終環節。施工班組退料應執行誰使用誰退料，誰發放的誰收回的辦法，班組完成施工任務後，剩餘材料必須及時退回倉庫，並辦理退料手續。退料收回時必須經過驗收，若發現有損壞現象，根據材料單價和損壞程度的輕重，給予適當的賠償。其退料入庫手續為：由退料人填寫一份（項）B《廣東粵富退料申請表》（見附表），經專案經理→副總經理同意後，到倉庫辦理退料手續，由材料管理員清點退回的合格數量，填寫一式三聯退料單，一聯自留、一聯給退料人、一聯交財務衝減當月領用。
三、現場行政用款及工作流程
１、行政部在工程專案開工前５天（即第一個月），從第二個月開始為每月25日前，必須將下月預算的行政費用列明細表報財務統一審批，通常現場行政費用包括有：
（１）房租水電費：辦公場地、倉庫、水電費（２）員工伙食費：購買農副產品等
（３）業務接待費：接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂活動等（４）通訊費：購買員工話費充值卡
（５）辦公費：為辦公而購買的一切用品、固話費、網路費等（６）運輸費、雜費：包括搬運餘泥費、清理場地費等（７）差旅費：包括出差車費、住宿費、市內交通費、出差餐費（８）汽車費用：包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等
（9）支付臨時工工資：臨時聘用工人工資（１0）其他零星費用
２、對行政用款及具體要求作如下規定：
（１）一切行政費用開支（在預算範圍內）的程式是先借支、後報銷；先申請，後辦事的原則進行，並按公司財務報銷制度流程辦理。凡是沒有發票的一切開支，必須有經手人、證明人、收款人的姓名、聯絡電話、必要時附上收款人身份證影印件。
其報銷流程：經辦人憑批准單據填報銷單→後勤財務管理員申報→後勤主管審批→專案經理審批→財務主管審批→總經理審批→後勤財務員結賬→交出納清帳（２）房租水電費：由專案後勤財務管理員負責根據協議約定的金額申請辦理借支及報銷。
（３）員工伙食費：由後勤人員統計當月的就餐人員。
（４）業務接待費：經辦人因業務需要宴請有關部門的，應事先
填寫（項）A《業務招待費申請表》（見附表），經總經理同意後，由經辦人向財務辦理借支，報銷時，須附上業務招待費申請表及相應發票。如超過預算的，還須經總經理核准後，方可辦理報銷手續，招待業務前沒
工程財務管理制度集錦5
為加強財務管理，規範專案部財務日常管理工作，強化專案成本管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開支，以最終達到降低成本，提高經濟效益、壯大公司經濟實力為宗旨，結合公司實際情況，制定本制度。
一、採購原材料、購買機具、零星材料的規定及工作流程
1、材料部根據預算部預算該工程專案的工程用料，做好材料的供應計劃，根據工程進度編制材料用量計劃表，進行採購供應，保證工程專案施工正常執行。
2、大宗材料採購：採購員至少提供三家供應商或廠家，同一材料、同一型號規格、各自價格、聯絡電話、聯絡人，根據市場調查的情況填寫一份項A《專案現場材料採購市場詢價表》（見附表）報總經理審批，確認選擇廠家或供應商、產品型號規格、數量、單價後，由材料申請人填寫項A《材料裝置採購表》（見附表）報申請人→預結算員→專案經理→經營預算部經理→副總經理→總經理審批核準後，由經營部負責與廠家或供應商簽訂購銷合同，根據購銷合同的付款方式、付款比例，由採購員填寫（項）A《工程材料款借支申請表》（見附表）申請付款，其審批程式按第二條公司財務報銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進行，採購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發票、產品質量檢驗報告、合格證、消防產品供貨證明、產品說明書及保修卡等資料。
3、零星材料的購買：如工程專案急需使用零星材料，無法批量採購，且一次採購20xx元以下的，必須由公司指定2人同時進行就近採購。
4、採購人員辦理報銷時：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發票、購貨單位的送貨清單，按公司財務報銷管理制度辦理報銷手續。
二、施工現場材料管理規定及工作流程
1、為工地施工而採購一切原材料、機具、裝置、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續，未經同意，任何人不得將未經入庫或出庫的材料，直撥工地施工。
２、材料入庫前檢查及材料入庫流程
（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續，根據購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規格型號、數量、金額是否一致，並進行清點其數量。
（2）核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的'產品質量檢驗報告、合格證、消防產品供貨證明、產品說明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門出具的），是否與合同相符和有效。
（3）質量檢驗：材料管理員並對材料或機具的外觀形狀和外觀質量進行仔細檢查，發現有損壞的材料或機具不予驗收，並要求退回。如驗收過程中發現證件不齊全、數量、規格不符，質量不合格，應及時向副總經理及總經理彙報，不得自作主張驗收入庫，未經檢驗合格產品不得投入現場施工使用。
（4）辦理入庫：經過以上驗收後，按實收合格數量辦理入庫手續。
由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯，一聯自留、一聯交財務、一聯交採購負責人（注：必須當面清點，當面填寫入庫單、不得事後補開，當天將入庫單交財務）。
（5）入庫單據內容：必須有名稱、規格、單價、數量、金額、發貨單位、日期，並有材料管理員、專案經理、採購負責人分別簽字才有效。
（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區域存放，並掛有領物卡，按採購時間先後順序堆放，實行先購進先領用，必須整齊有序，便於盤查。
（7）材料入庫後：由財務部設定材料進銷存數量賬，材料管理員根據入庫單準確、及時登記入賬，財務部要對倉庫的材料定期和不定期盤點，以確保賬物一致。
３、施工現場材料出庫存流程
（1）原材料出庫：領用材料時，領料部門必須填寫（項）A《廣東粵富領用材料表》（見附表），由現場管理負責人填表→經預結算員→專案經理→副總經理審批後。領料部門憑領用材料表到材料管理員處辦理領料手續，發出材料時，領用材料表必須要有材料管理員、後勤主管、領料人簽名確認。一式二份（用複寫紙填寫），一份由材料管理員第二天上午交財務，一份由材料管理員留存作為記賬依據。
（2）凡借用機具、裝置等貴重物品，必須填寫（項）B《廣東粵富借用機具、裝置審批表》（見附表），經過副總經理同意後，到材料管理員處辦理借出登記手續。流程是：借用人填表→專案經理稽核→副總經理審批→倉管員辦理借出登記手續
（3）辦理退料：凡施工剩餘材料必須及時組織退料，是現場材料管理的最終環節。施工班組退料應執行誰使用誰退料，誰發放的誰收回的辦法，班組完成施工任務後，剩餘材料必須及時退回倉庫，並辦理退料手續。退料收回時必須經過驗收，若發現有損壞現象，根據材料單價和損壞程度的輕重，給予適當的賠償。其退料入庫手續為：由退料人填寫一份（項）B《廣東粵富退料申請表》（見附表），經專案經理→副總經理同意後，到倉庫辦理退料手續，由材料管理員清點退回的合格數量，填寫一式三聯退料單，一聯自留、一聯給退料人、一聯交財務衝減當月領用。
三、現場行政用款及工作流程
１、行政部在工程專案開工前５天（即第一個月），從第二個月開始為每月25日前，必須將下月預算的行政費用列明細表報財務統一審批，通常現場行政費用包括有：
（１）房租水電費：辦公場地、倉庫、水電費
（２）員工伙食費：購買農副產品等
（３）業務接待費：接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂活動等
（４）通訊費：購買員工話費充值卡
（５）辦公費：為辦公而購買的一切用品、固話費、網路費等
（６）運輸費、雜費：包括搬運餘泥費、清理場地費等
（７）差旅費：包括出差車費、住宿費、市內交通費、出差餐費
（８）汽車費用：包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等
（9）支付臨時工工資：臨時聘用工人工資
（１0）其他零星費用
２、對行政用款及具體要求作如下規定：
（１）一切行政費用開支（在預算範圍內）的程式是先借支、後報銷；先申請，後辦事的原則進行，並按公司財務報銷制度流程辦理。凡是沒有發票的一切開支，必須有經手人、證明人、收款人的姓名、聯絡電話、必要時附上收款人身份證影印件。
其報銷流程：經辦人憑批准單據填報銷單→後勤財務管理員申報→後勤主管審批→專案經理審批→財務主管審批→總經理審批→後勤財務員結賬→交出納清帳
（２）房租水電費：由專案後勤財務管理員負責根據協議約定的金額申請辦理借支及報銷。
（３）員工伙食費：由後勤人員統計當月的就餐人員。
（４）業務接待費：經辦人因業務需要宴請有關部門的，應事先填寫（項）A《業務招待費申請表》（見附表），經總經理同意後，由經辦人向財務辦理借支，報銷時，須附上業務招待費申請表及相應發票。
工程財務管理制度集錦6
一、會計人員的基本職責
（一）如實反映專案的各項經濟業務活動，提供真實可靠的會計資料，會計人員必須遵照《會計法》，執行具體會計制度規定，切實做好記帳、算帳、報帳工作，對專案的各項經濟業務活動進行事前、事中、事後控制，為專案的經營管理提供準確的資料資料。
1認真填制和稽核會計憑證，登記帳簿，及時記錄各項財產物資的增減變化。
2準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務成果。
3按期核對帳目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數字真實可靠。
4及時向本單位和上級管理機關提出報告，提供準確的會計資料。
（二）加強會計監督，維護國家財經紀律，會計人員必須按照財務制度的規定，監督財務計劃、預算的'執行情況。
1、對以下財務活動進行監督
（1）資金的使用是否符合規定，去向是否執行計劃；
（2）各項收入的取得是否合理；
（3）費用開支：：是否符合開支標準；
（4）提取各項基金是否符合有關規定；
（5）財政上繳任務是否及時完成；
2、堅決制止違反財經紀律的行為，同一切貪汙、盜竊和浪費國家財產及其他違法亂紀的行為作鬥爭。
（三）加強經濟核算，講求經濟效果。貫徹節約的原則，力求以儘可能少的人力、物力和財力的耗費，取得儘可能大的經濟效果。
二、會計人員的主要許可權
（一）會計人員有權要求本單位有關部門、人員認真執行國家批准的計劃、預算，遵守國家財經紀律和財務會計制度，如有違反，會計人員有權拒絕付款、拒絕報銷和執行，並向本單位領導人報告，對於弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會計人員必須堅決制止，拒絕執行，並向本單位領導人或上級機關、財政部門報告。
（二）會計人員有權參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經濟合同，參加有關生產、經營管理會議，有權要求本單位有關部門、人員提供同財務會計工作有關的情況和資料。
（三）會計人員有權監督、檢查本單位有關部門的資金使用和財產保管、收發、計量、檢驗等情況，有關部門要如實反映，積極配合。
財務主管崗位職責
1、全面負責專案會計核算工作，貫徹國家財經政策、法令、制度，落實公司財務管理辦法，制訂專案部年度財務工作計劃，及具體的會計處理方式，並負責實施；
2、協同材料、預算等部門制訂切實可行的材料管理辦法，參加材料採購合同的評審工作，負責預付、應付帳款的清理，參加材料清查盤點以及庫存材料的分析；
3、參與擬訂適合本專案的成本管理辦法、經濟計劃、業務計劃，會同預算部門編製成本費用計劃，控制分析其執行情況，積極組織成本核算，保證工程發生的成本費用和工程形象進度基本保持一致，確保成本、費用及利潤的真實性，符合配比原則；
4、協助專案經理控制業務招待費支出；
5、會同勞資部門制訂工資管理及發放辦法，依法計提工資附加費及其他費用，並按時上交公司財務部；
6、建立工程價款臺帳及其他往來帳，經常與業主對帳，協調處理好與業主的關係，按月編制資金計劃，及時收取工程款；
7、定期監督出納員進行庫存現金盤點，保證帳帳、帳實相符；
8、稽核專案各項收支，監督專案部的各項經濟行為，複核有關憑證、帳薄，編制各類會計報表；
9、為專案部的經濟決策提供資料，積極參與專案各項經濟活動，處理好與專案各業務部門的關係，保證各部門間各項核算資料資料的統一性；
10、配合公司會計人員繼續教育，組織財務人員學習《會計法》，財務會計制度及公司各項規定，推廣會計電算化工作；
11、做好領導佈置的其他工作。
工程財務管理制度集錦7
為明確財務責權,健全財務制度,加強公司工程專案財務預算控制,特設立工程專案財務管理制度。此項制度主要針對的是工程專案施工過程中所消耗的各項費用。主要分為:直接費用、間接費用。
直接費用是直接消耗於工程施工過程的費用,包括:人工費、材料費、清雜費。
人工費是指工程直接施工人員的勞務報酬,此項費用應依據各單體工程專案ae專案管理小組月末提供的考勤簿、派工協議書及建築安裝工程預結算等用工原始憑證核算。超出工程專案預算部分,須由該單體工程專案ae專案總監申報,由總經理核批。
材料費是指工程施工中直接耗費的材料(半成品、成品)、低值易耗品(構配件、零部件)及週轉材料費用等。材料費用包含外購材料費用和公司庫存材料費用。
1.外購材料費用主要由購價、包裝費、稅金、運輸費、保管費構成,此項材料費用由專案經理按公司給出的該單體工程專案〈物料採購預案〉提供相應的物料申購單,ae工程專案總監按工程專案預算進行核批,物料採購人員憑該單體工程ae專案總監籤批後的物料申購單向財務部進行請款,出納根據〈物料採購預案〉對物料申購單進行復核後辦理借支手續。工程材料費超出工程專案預算部分,須由該單體工程ae專案總監向總經理申報,由總經理核批。
2.公司庫存材料費用是指將公司庫存材料用於各工程專案中所產生的材料費用,各工程專案設計工作展開前,設計師應優先考量公司庫存材料存量。各工程專案施工前,專案經理應按設計將工程專案中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員籤領,物料倉儲員按庫存價格開具出庫單,出庫單一式三單,第一聯物料倉儲員留底,第二聯交財務辦理財務手續,第三聯交專案經理查驗材料。財務部依據出庫單將該材料成本由公司轉入該單體工程專案成本中。
3.採購人員將所採購物料運至專案工地時,如該單體工程專案設有倉管員的,採購人員憑物料原始單據及倉管員開具的入庫單至財務部核銷帳款;如該單體工程未設有倉管員的,採購人員憑該專案之專案經理簽字確認的原始單據至財務部核銷帳款。採購原始單據上必須註明所購材料的名稱、品牌及規格。
清雜費是指直接費用以外用於施工過程的各項費用,主要含:工程臨時費用、現場清理費用及二次搬運費用等。清雜費用由各單體工程專案ae專案總監按工程專案預算進行核批後,各單體工程專案ae專案管理小組相關經辦人員憑ae專案總監簽字確認後的原始憑證進行核銷。超出工程專案預算部分,須由該單體工程ae專案總監向總經理申報,由總經理核批。
間接費用是以ae專案管理小組為組織、管理施工活動所發生的.費用,主要包括:臨時設施費、工程專案管理費。
臨時設施費是指工程專案施工搭建臨時設施所發生的各項資金耗費,例如臨時水電費用(見工程專案臨時水電管理條例)等。臨時設施費用由各單體工程ae專案總監按工程專案預算進行核批後,各單體工程ae專案管理小組相關經辦人員憑該單體工程ae專案總監簽字確認後的相關原始憑證進行核銷。超出該單體工程專案預算部分,須由該單體工程ae專案總監申報,由總經理核批。
工程專案管理費用是指組織工程專案施工所發生的各項開支,主要含:管理人員工資、辦公用品管理費用、交通車輛費、差旅費、臨時辦公住所費、通訊費、工作餐費等。
1、管理人員薪資是指各單體工程專案管理人員每月薪資,主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補貼、專案補貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理條例中規定之崗位級別發放;通訊補貼標準由ae專案總監申報,總經理籤批後,按所籤批之各人標準在每月薪資中體現。
2、辦公用品管理費用是指在各單體工程專案施工期間各ae專案管理小組所發生的相應費用,主要包括:文具費用、電腦耗材、辦公輸出等費用。綜合管理部依據各工程專案工程量大小,按預算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶,做為該單體工程專案之辦公用品管理費用。綜合管理部依據各單體工程ae專案總監所呈之《工程專案辦公用品申領單》,並結合公司當前配置狀況,對符合申領條件的,綜合管理部在經營運總監籤核後進行統一置辦、配發。特殊情況如需在外自行購置的,應由ae專案總監向綜合管理部另外申請,經營運總監核批,方可由ae專案管理組自行購置。各單體工程專案相應發生的相關辦公用品費用,綜合管理部核辦後,提交財務部計入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統之辦公用品管理條例》執行。
3、交通車輛費用是指在各單體工程專案施工期間ae專案管理小組所發生的相應費用,主要包括:市內交通費、油費、路橋費及維修費用等,財務部依據綜合管理部提供的車輛統計費用,將此項費用計入各單體專案工程專案之管理成本中。
4、臨時辦公住所費是指在各單體工程專案施工期間ae專案管理小組所發生的相應費用,主要包括:辦公設施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據各單體工程專案的此項預算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購置及辦公設施、日常用品之出入庫手續。其中,相應發生的相關費用以及所產生的房租、水電費用由綜合管理部統計抄報財務部,由財務部計入該該單體工程專案之管理成本;辦公設施及可回收再利用之日常用品由該單體工程專案ae專案總監在專案竣工後向綜合管理部辦理入庫歸還手續,如有毀損,照價賠償,相關費用計入該單體工程專案之管理成本。(各ae專案組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理。)其他辦公設施、裝置管理按《綜合管理系統之辦公設施、裝置管理條例》執行。
5、通訊費用是指各單體工程ae專案管理人員除基本通訊補貼外,由各單體工程ae專案總監提案、經營運總監核批後的工程通訊費用補貼。該項費用由財務部計入該單體工程專案之管理成本。
6、工作餐費是指各單體工程專案施工期間所發生的相應費用,主要包括:ae專案管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點廚師薪資等費用,此項費用計入該單體工程專案之管理成本。
差旅費是指工程專案管理小組成員在工程專案地點之外發生的用於工程專案管理及採購事宜的費用,由各單體工程ae專案總監按各單體工程專案預算進行核批後,工程專案小組經辦人員提供該單體工程ae專案總監簽字確認後的原始憑證進行核銷。
各單體工程ae專案管理小組提供的相關原始憑證,須在票據後詳列發生時間、地點、費用發生事由及費用相關人員,由費用發生人按公司財務制度辦理報銷手續。
工程財務管理制度集錦8
為降低專案成本費用，規範業務招待費的開支，根據公司規定，對專案業務招待費的開支作如下規定：
一、報銷程式
業務招待費的開支必須經財務部門稽核，說明用途，經專案經理同意，不超出開支範圍及額度才能報銷。
二、開支範圍
１、對外經營、承攬工程、籌資活動等經濟活動；
２、與施工生產過程有關的和地方政府、社會團體間的外事活動；
３、在施工過程中與建設單位的業務往來；
三、控制額度
１、年產值在5000萬元（含）以下的，開支比率為1‰；
２、年產值在5000萬元以上的部分，開支比率為０、5‰；
專案財務部門將按照公司規定，嚴格稽核執行，希望各室理解配合。
對材料室業務關係方面的幾點要求
做好專案部的成本核算工作，必須有各部門的協調配合，才能使財務資料真實、可靠，具有使用價值，為領導決策提供依據，為此，對材料室具體要求如下：
１、及時將入庫材料進行點驗，經理簽字後，交財務作帳務處理。
２、當月材料全部點驗（包括預點）完畢後，立即與財務室核對，填制核對表，準確無誤後，才能列銷當月材料，核對工作應於每月27之前結束，材料消耗表應於每月29日之前報財務室。
３、預點材料要有明確的單位和具體內容。
４、支付材料款要：：有計劃，按合同並考慮專案的`資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務室，付款計劃應有具體的支付物件。
５、由材料室負責簽訂的合同，交財務室一份存檔，要求原件。
６、其他未盡事宜，材料室應與財務室本著對工作有利的原則，協商解決。
對預算室業務關係方面的幾點要求
做好專案部的成本核算工作，必須有各部門的協調配合，才能使財務資料真實、可靠，具有使用價值，為領導決策提供依據，為此，對預算室具體要求如下：
１、經公司造價管理部審批的勞務、分包結算單及時交財務作帳務處理。
２、每月25日前審批完的結算單，當月記帳，25日以後的列入下月。
３、為使工程成本與工程形象進度基本保持一致，每月對沒有辦理結算的勞務、分包的成本費用要進行預提。
４、預提時要分開單位，用專門的預提費用單詳細填寫並簽字，每月28日前報財務室。
５、支付勞務費及分包工程款要有計劃，按合同並考慮專案的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務室，付款計劃應有具體的支付物件。
６、由預算室簽訂的合同，應報財務室一份存檔，要求原件。
７、其他未盡事宜，預算室應與財務室本著對工作有利的原則，協商解決。
