財務管理的實習報告彙總六篇

隨著個人的素質不斷提高，我們使用報告的情況越來越多，報告根據用途的不同也有著不同的型別。你知道怎樣寫報告才能寫的好嗎？以下是小編幫大家整理的財務管理的實習報告6篇，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

實習終於還會來臨了，身為一名即將走向社會的大學生，特別還是專科的大學生，是一定要進行實習的，並且在選擇實習工作的時候，還一定不能隨意，畢竟我們學的專業就是我們自己以後走向社會的通行證，要是沒有一門技術，我們將在社會上寸步難行，三個月的實習看起來很長，都快將近一個學期了，但其實認真工作起來，時間會在你不知不覺當中流逝。我的實習是在一家小型化妝品公司進行的，公司的規模並不大，但是紀律制度什麼的卻是非常的嚴明，這三個月的時間裡，讓我養成了很好的職業習慣，我想這會對我以後的職業生涯有不小的好處，並且我作為一名會計專業的大專生，我也是如願以償的在財務管理的工作上完成了實習，以下就是我對本次實習的詳細報告：

有句話說的好，“麻雀雖小五臟俱全”，這家公司也是如此，雖然規模不大，佔地面積才200平，但是人事部、財務部、採購部、銷售部等等應有盡有，隨著我在公司工作的時間長了，我也是知道原因了，公司的老闆非常的節儉，雖然說公司的規模完全可以在這個基礎上擴大兩倍，但是在老闆看在，現在的辦公環境雖然不大，但是各部門直接的協作絕對不會擁擠，所以一直都沒這個想法，並且每個部門的人員也是嚴格控制的。這樣的運營模式給我的影響還是有點大的。

我記得我在面試的時候，人事部的那個招聘人員就跟我說過了，她問我是來這裡實習的目的僅僅是完成學校的實習要求，混日子的，還是真正想參加工作，鍛鍊自己的，我清楚的告訴她，我屬於後者，所以我才有幸能成為公司的一員。我經過一段時間的培訓就正式上崗了，一上來就把公司財務部門的日常的財務預算、資金呼叫等等工作交給我來進行管理，並且我還要確保公司的財務管理方面的資料不能下滑。定期彙總財務部各位會計的財務報表，給領導整理出公司的盈利虧損情況，並且還要就這資料給出建議。並且在我工作一週後，要我憑藉著這一週的工作體驗，對公司財務部的工作流程寫一個優化的方案。

我的日常工作還算是有點繁忙的，但是我不在乎，我覺得作為一個實習生肯定是要比正式員工忙的，接觸的多，成長的就越快，我從來沒有跟領導抱怨過自己的工作任務過多，要是我沒有在下班時間前完成，那麼也只能是算自己工作經驗不足，主動留下來加班了，這正好對我吃苦耐勞的能力有所鍛鍊。我經過這三個月的時間，我想我對公司的財務體系已經有了一個非常完美的瞭解了，這對我以後的工作有著莫大的幫助。

根據學院的要求，作為一名財務管理專業的學生，我於年底期間在財務部實習，以下我將具體介紹下實習的具體狀況。

一、實習內容

我在財務部進行實習，擔任會計助理。會計機構是各單位辦理會計事務的職能部門，會計人員是直接從事會計工作的人員。建立健全會計機構，配備與工作要求相適應、具有必須素質和數量的會計人員，是做好會計工作，充分發揮會計職能作用的重要保證。海星輪船有限公司根據自己的行業及業務特點，財務收支狀況在有限公司內部設立了財務部負責公司的財務與會計核算工作。並結合下屬企業的特點有針對性的在下屬企業中也建立了相應的會計機構，使得會計機構的工作能有效的適應公司的運營與發展。公司採用的是非集中核算的組織形式，業務的憑證整理、明細核算、適應企業單位日常管理需要的內部報表的編制與分析等分散到各個具體的下屬公司會計部門進行；總公司會計部門集中進行總分類核算和全公司的會計報表的編制與分析工作。主要負責：

（1）組織領導本企業的財務與會計的管理工作，並對財務與會計機構設定、人員的配置和人員、專業職務的聘任等事項提出方案和推薦。

（2）組織編制和執行業務預算、資本預算、籌資預算和財務預算，並組織建立和健全企業的全面預算管理制度和經濟核算制度，進行經濟活動分析。

（3）審批企業各項財務、會計管理制度。

（4）審批企業財務收支狀況。

（5）協助企業領導進行生產經營、業務發展、固定資產投資等方面的決策。

（6）參與制定企業新醒目投入、產品定價和工資獎金等方案。

（7）組織和監督企業執行國家有關財經法律、法規和政府規章制度，保護企業財產的安全與完整等工作。

主要負責及時把好會計憑證稽核關，以提高會計資訊質量；及時催討各客運站的應收票款；做好公司固定資產登記入賬；編報年度報表前，做好各項貯備工作，按規定做好公司各類轉賬賬目，計提各項稅金和費用，按時申報納稅，上繳稅款；做好財務物資、債權債務的對賬工作，保證賬證相符、賬賬相符和賬實相符，確保會計記錄工作的準確無誤；會計年度終了，及時將全年總賬，明細賬裝訂成冊，交檔案員歸檔保管；定期檢查分析單位預算執行狀況，促進增產節約、增收節支，做到開源節流。同時，完成領導交給的其他工作。

二、實習體會

1、缺乏完善的內審體系以及在企業中沒有建立獨立的內審機構。內部審計是一種獨立、客觀的保證和諮詢活動，其目的在於為組織增加價值和提高組織的運作效率。它透過系統化和規範化的方法，評價和改善風險管理、控制和治理程式的效果，幫忙組織實現其目標。目前公司面臨著審計人員單一化、非專業化，僅僅從總公司的財務部門抽調若干會計人員去下屬單位進行內部審計工作。一方面，審計人員缺少內審方面的培訓與學習，在審計方面缺乏專業化眼光。另一方面，審計人員的單一化，就限制了下屬企業中財務人員參與審計工作，若能將讓下屬企業中的財會人員也調動起來參加內審工作，就能給他們帶給一個發展的平臺，同時也能減輕總公司財會人員的負擔，更好的做好相關的工作。

2、企業缺少集中式的財務軟體。目前，公司的大部分的下屬企業已使用財務軟體來處理日常賬務、報表資訊但企業之間均各自為陣，有些企業仍然採用傳統的手工記賬為主，會計電算化程度不高。正是由於各下屬企業間的電算化程度層次不齊，所以給總公司開展集中式財務軟體的推廣設定了障礙。若能在全公司內部採用集中式財務軟體，將大大提升公司的會計核算潛力，能夠較好的解決成員企業會計資訊失真和會計控制不利的問題。也有助於總公司適時掌握各下屬單位經營與財務狀況，加強財務監控力度，透過集中式的管理，實現企業價值最大化的最終目標。

三、實習總結

首先，做會計要誠信。在這充滿競爭與挑戰的社會中，誠信的重要作用越來越起到不可忽視。職場中的人如果沒有良好的誠信，就不可能樹立起堅定的的信念。一個平時不講信用的人在關鍵的時刻就不可能為崇高的理想信念做出犧牲。而我們作為公司一名財會人員，在掌握一個企業的資金流轉，如果喪失誠信，那必將導致十分嚴重的後果，威脅企業的可持續發展。因此要想做一個好的財會人員，就必須要以誠信為本，把樹立誠信意識放在首位。之後，是要注重證據，在現行的法制社會，無論做什麼都講究證據，因此只有證據才能有力地支援己方的觀點或者已發生的事實。而我們作為會計人員在進行填制記賬憑證和登記賬簿時，都以證據進行操作，沒有合法的憑證做依據來證明業務是否發生，則不能夠進行相應的賬務處理。所以在會計中，重視證據是一項重要原則。

然後，做會計需要敬業精神。敬業精神無論從事哪個行業都是十分重要的。一個人只有以熱忱的情緒去應對自己的工作，才能不斷的進步並使自己所做的業務更好的發展，才能夠更好的實現自己的人生價值。而在會計行業中更需要敬業精神，我們整天與數字打交道如果不敬業、不謹慎的對待工作，那將會給企業帶來巨大的損失。我們作為會計人員更就應對自己的工作敬業，並不斷的更新知識、努力提高專業技能，以適應經濟全球化合經濟大發展對會計工作提出的新要求。堅持作為一個會計人員的職業操守，嚴格遵守和執行國家的財會相關法律法規，財政、稅務部門的規章制度，乃至是公司內部的管理管理規範，工作中以企業會計準則為依據來進行會計處理，堅持“不做假的賬”。

此外，在從事會計工作中就應學會交際，正確處理與領導之間、與同事之間、與同行之間以及與業務往來客戶的人際關係，在不違背做人原則和會計原則、法規的基礎上處理好人際關係，對我們的工作有很好的幫忙。

一、實習時間：***年**月**日-----****年**月**日

二、實習地點：***市***樓**樓**號**座

三、實習單位概況

貴州創盟科技有限公司是一家專業從事計算機及資訊科技的研究、開發、系統整合、銷售和服務的高科技公司。公司立足於貴州，長期從事IT產業，致力於計算機產業本地化，擁有相當豐富的市場經驗及技術實力。“勇於開創,實現你想”是我們公司的宗旨,也是正是我們的服務理念，因為良好的服務體系是贏得客戶的關鍵. 擁有高新技術才能和良好的服務意識是我公司在短期內得以飛速發展的根源。 公司技術力量雄厚，擁有一批高素質的網路工程師和經驗豐富的工程技術人員及售後服務隊伍，管理層均為在計算機行業具豐富經驗的專業人員，員工 90％以上具有大專以上學歷。其中有計算機專業碩士、有經 IBDN、朗訊等公司培訓、認證的綜合佈線系統工程師；有經微軟、思科、華為公司培訓、認證的網路系統工程師等。可以為使用者提供從業務分析、應用系統的規劃與設計、網路整合、人員培訓、直至專案管理、裝置維修、軟體開發等多種服務。多年來，設計完成了許多切合使用者實際需求的各種電腦網路及工程專案，積累了很多成功經驗。我們的客戶已遍及金融、郵電、政府、交通、鐵路、電力、教育，工礦企業等

公司現有員工75人，其中計算機專業碩士3人，省外重點大學計算機專業學士23人，本科以上相關專業者共計27人。公司下設產品市場部、工程技術部、系統整合部、客服中心、財務部、通訊事業部、人力資源部。具有雄厚的技術實力和較強的市場競爭能力。

四、實習目的

畢業實習是在學習了三年會計理論知識之後，為了踏入正式的工作軌道而提前進行的實踐練習。實習其實也是為了讓我們能提前適應即將從事的這個職業，看看你是否喜歡這個職業，將來是否有信心能做好它！財務管理是一個很廣的範疇，所以在

實習中，我們必須瞭解將來要從事的是什麼樣的工作，並在實習中認真學習，積累經驗，為即將從事的工作打好基礎。

五、實習內容和過程

（一） 實習內容:

（1）瞭解《稅法》的基本知識 ；（2）熟悉企業的歷史背景，經營管理；（3）明白稅務籌劃是什麼和明白實行稅務籌劃的重要性； （4）學習增值稅的籌劃； （5）學習消費稅的籌劃； （6）學習營業稅的籌劃； （7）學習所得稅的籌劃； （4）學習增值稅的籌劃； （8）作出一些簡單的籌劃方案；

（二）實習過程:

因為市場經濟在發展，我國稅收法規的不斷變化，影響國家、企業和個人的經濟利益的稅收變的尤其的重要。企業迫切的需要了解自身的經濟活動發生了哪些納稅義務，希望合理地安排經濟活動以使稅收後收益最大化.所以，學習財務管理的我選擇了來到這裡學習稅收籌劃，學習怎樣使收入最小化，費用最大化，實現免除、減少納稅義務，或遞延納稅等目標。

來到這裡的第一天，我的上司告訴了我一個真理：“野蠻者抗稅、愚昧者偷稅、糊塗者漏稅、精明者進行稅收籌劃”。這令我對稅收籌劃產生諸多遐想 。不過在後來，我才漸漸的對稅務籌劃有了瞭解！

首先，我對稅務籌劃有一定的認識，稅務籌劃應該具有三性，合法性，籌劃性，目的性。稅務籌劃，就是是指在稅法規定的範圍內，通過對經營、投資、理財等活動的事先籌劃和安排，儘可能的獲得“節稅”的稅收利益。

接下來，我對幾種稅種進行了詳細的學習和認識，因為只有對稅有非常深刻的瞭解，才能進行稅務籌劃，所以我再次好好的對增值說、消費稅、營業稅、所得稅和關稅進行學習，

需瞭解每一種稅的產生途徑，每一種稅的稅率是多少，各種稅的計算方法，還有如何申報，何時申報等等。

熟悉各種稅種之後，我就開始學習如何對各種稅進行稅務籌劃，學會讓增值不增稅，讓消費也“消”稅，營業不贏“稅”，所得不獲“稅”，過界不加稅。在這次學習中我才明白，原來稅中有這麼大的學問。也明白了選擇真是尤其的重要。比如說，

作為納稅人，你是要做一般納稅人還是小規模納稅人？也許人們會認為，小規模納稅人的稅負會重於一般納稅人但實際並非盡然。那要如何選擇呢？

一、考慮企業的實際需要。 某些企業主要面對的客戶是一般納稅人，基本上都需要企業開具增值稅專用發票，20xx年起，企業購進固定資產也可抵扣進項增值稅，需要增值稅專用發票的面更廣了，這個時候，企業基本上就無從選擇了，只能令企業達到一般納稅人的條件，然後申請一般納稅人後再進行稅務籌劃，最後達到節稅等目的。

二、比較增值稅的稅務負擔。我們首先認識增值稅稅負平衡點。現行增值稅政策告訴我們，小規模納稅人的徵收率為 3 。而一般納稅人的實際稅收負擔率，會因各個具體企業購銷情況之不同而相異τ械母哂 3 ，有的也許等於或低於3 。在什麼條件下，一般納稅人的實際稅收負擔率會等於3 呢？

在來公司兩個月的之後，我發現以前在學校學到的其實也是非常有用的，雖然只是一些理論，但也給實際工作鋪墊了基礎。

在最後的一個月裡，我學習了很多的案例分析，同事們在進行稅務籌劃的時候，我會在一邊旁聽，偶爾也發表自己的一些小見解。雖然來了兩個多月，但是我學習的遠遠不夠，而且缺少實際經驗。所以我學會了進行知識的更新，不僅要更新自己的知識結構，提高專業素質，而且要精通本行業的業務，還要了解相關行業的基本知識和先進的現代管理技術、國家的大政方針、基本的法律知識、社會科學知識等。例如：瞭解到20xx年新修訂的增值稅、營業稅、消費稅暫行條例規定還規定1）允許低扣固定資產進項稅額2）與企業技術更新無關並且容易混為個人的自用消費品的，（小汽車所含的進項稅額不得低扣）3）小規模納稅人不再設定工業、商業兩檔徵收率，統一按3%的徵收率計算繳納。 所以在這日新月異的知識競爭發展時代，我們稅務方面的知識政策更是如小河裡的流水一樣需要時時更新交替。

最後，我總結了一段時間的學習，做了一個關於我們公司的服務部門個人所得稅的稅務籌劃方案。方案是利用職工福利籌劃。應納稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數。在各檔稅率不變的條件下,可以通過減少員工收入的方式使得使用較低的稅率,同時計稅的基數也變小了。總的思想是一分，二降。因為公司服務部是外派到都勻的，所以可以公司為員工提供住所，這樣可以適量的降低工資，減少應納稅額。此外公司可以未員工提供假期旅遊津貼，企業提供員工福利設施，提供免費午餐等等，以抵減員工的工資薪金收入。

經過一個月的實習工作，總結到財務工作中的如下三點：

　　1、團隊建設。

團隊是工作的主力，相當於一支隊伍，只有建設好，有較強的凝聚力和戰鬥力，心向所使才能把工作做好。其中應注意兩點，勞逸和激勵相結合。可以採用精神和物質兩手抓的激勵方式。

　　2、日清月結。

因核算是財務工作的基礎，所以基礎一定要紮實，也就是資料要及時，準確。做起來需要有一個團隊協作能力超強的隊伍才能實現，需要團隊之間相互的密切配合以及各部門間的合作。爭取做到當日發生單據（付款）當日記賬，當日稽核。隨時取出稽核後的資料。現金銀行可以隨時與實際核對。

　　3、財務管理相關。

管理的無止境的，是財務工作的最高需求。管理需要藉助的手段有制度化，系統化，流程化。

用制度來相互約束，用系統來簡化勞動，用流程來規範工作。

從繁雜的基礎資料工作中解脫出來，用於分析資料發現問題，提出問題，解決問題，從而達到為企業管理層服務的目的，利於企業更好的發展！

一、 會計、財務管理專業實習的收穫體會：

1、手工做賬會計實習：

通過手工做賬會計實習，對實際會計業務的操作，首先讓我們又再次更好、更深入的學習和掌握了會計知識；另外，讓我們理解明白了作為會計的謹慎性，不僅僅是在處理某些業務的時候，而是在各個方面都必須做到仔細，認真，還需要又足夠的耐心。還有就是會計資料的真實、完整，即便是做錯了，也應該按照規定進行修改，要讓他人知道錯誤所在。最後，應該強調的是任何的實務操作都需要基礎理論的支援，會計也是如此，通過實習我也看出了我的會計專業知識的匱乏，不夠仔細和深入，在今後的學習及工作中還應繼續努力。

2、手工財務管理實習：

通過手工財務管理實習，讓我認識到了作為一個企業，財務管理的決策佔據十分重要的地位。主要表現在以下幾個方面：

①通過對財務報表、財務指標的分析，我們可以看到企業歷史的經營情況和發展趨勢，以找到更好的管理決策方法改進原有的經營管理模式，提高企業的發展能力及社會的知名度。

②通過科學的預算管理，我們可以早一步知道企業未來的經營情況，如有不足之處即可儘快進行調整，儘早彌補損失。

③通過投資可行性分析，我們就不會出現盲目上專案的情況，只有充分可行的專案，在考慮了各種風險的基礎上，我們才能予以考慮專案可行。

④通過流動資產運營分析，我們可以掌握更好的現金持有量、最佳訂貨批量，選擇適當的現金折扣條件。

⑤總之，財務管理能讓公司更加科學的管理和決策。

3、用友U8會計電算化實習：

將計算機的快捷、方便、準確運用於會計的實務操作，對會計的發展來說是一個突破性質的飛躍，但同時也暴露出很多會計電算化的弊端，比如說會計電算化就需要一個對財務許可權管理嚴格、明確的環境以及對資料具有良好管理的環境。而針對個人來說，同樣也需要具備良好的職業道德，在會計電算化中，我們可以對憑證進行無痕跡修改、個人的使用者密碼容易被竊取或洩漏……但從總體上說，會計電算化有其獨特優化的一面，就拿用友U8來說，具有很多手工會計不可及的優點：

①可以嚴格進行使用者許可權控制，出現越權時計算機就會出現提示或是禁止該項操作。

②會計科目擁有輔助核算和科目受控系統，這樣既方便了會計工作，又可以使會計的具體工作責權分離。

③各個模組的初始化工作為今後的業務處理提供了很大的方便。

④填制憑證時，計算機會自動算數，不平或有其他問題時，禁止儲存。

⑤用友U8還為使用者提供了各種帳表，適合不同型別的查詢。

⑥記賬的便捷：計算機在幾秒鐘內即可完成較手工來說繁瑣而又容易出錯的記賬工作。

⑦自定義結轉：對於每月都會發生的業務，可用自定義結轉來定義公式，到時自動生成，大大簡化了工作量。

⑧報表模組：一般情況下，用友U8提供的報表模板可直接引用，重算即可得出企業所想要的財務報表，即便是需要進行調整也是非常方便快捷的。

4、財務管理計算機實習：

財務管理計算機實習同樣是運用了計算機的快捷、方便和準確，讓我們的工作變得更加輕鬆、簡單。其優點在上述實驗過程和內容中已作闡述，這裡不再累贅。但其優點背後也存在不少弊端：

①加密系統不夠完善，可輕鬆破譯；

②操作人員無許可權控制，可任意進行操作；

③操作人員可以無痕跡修改資料，破壞財務工作的真實性；

④資料易丟失，難恢復。

綜合上述三點，通過此次會計、財務管理專業實習，讓我們第一次接觸到了真實的會計、財務管理實務，讓我們感受到了會計、財務工作的內容及其性質，為我們將來的學習、就業、工作都有很大的幫助。

二、 會計、財務管理專業實習的過程及內容：

1、手工做賬會計實習：

手工做賬會計實習是建立在我們對會計專業知識充分學習和認識後的實踐工作。該實習歷時三週時間，分為以下幾個步驟：

①訂立賬簿：按照公司實際業務的需要，選擇合適的帳頁，把需要涉及到的會計科目加蓋會計科目印章（一級科目），填寫會計科目的明細（二級及二級以下科目）。最後把需要的`帳頁裝訂好，即用繩繫牢。其中國共產黨有四個賬本，包括：總分類賬、存貨及固定資產明細賬、成本費用帳、三欄賬。

②錄入期初餘額：根據實習資料的資料，將該企業20xx年各科目的期末餘額填列到相應的總賬或明細賬中，摘要欄加蓋"上年結轉"印章。

③日常業務處理：根據實驗資料所給的原始憑證，填寫記賬憑證。填寫時要注意業務發生的日期，附件張數。另外還要注意每筆業務需要的憑證張數，需要一張以上憑證填列時，需在憑證編號後再加上一個分數（第*張憑證/共#張憑證）。最後需要在憑證下方的制單處簽上制單人的姓名。做完的憑證還應拿給他人稽核，稽核無誤後簽名。

④科目彙總：當日常業務做到15號時，我們就需要對1—15日的業務進行科目彙總。首先應根據每張憑證填寫科目彙總附表，然後再填列科目彙總表（匯一）。之後的匯二（15—30日業務）、匯三（31日業務）同理即可完成。

⑤記賬：記賬包括兩個部分，即登記總賬和登記明細賬。我們先根據科目彙總表登記總賬的借貸方發生額，再根據每一張記賬憑證登記相應的明細賬，此時要注意在每一筆記過帳的憑證中應作上記賬標記，並在憑證右下角記賬處簽上記賬者姓名。

⑥對賬：當完成本月所有業務後，我們就需要進行對賬，即總賬與明細賬核對，各個對應科目餘額相一致時對賬工作就可結束。如果出現總賬與明細賬科目餘額不相同的情況時，應檢視該科目所涉及到的每筆業務的原始憑證，查出錯誤並進行改正。改正時應注意用紅筆劃橫線劃去錯誤的，再在其上寫出改正後的結果。

⑦結賬：經過對賬的工作後，我們可以基本保證該賬務處理的正確性。因此我們就可以做結賬的工作了，即把所有賬簿中會計科目的餘額都給結出來，並加蓋"本月合計"印章，同時還需要在本月合計處劃兩條紅線，一上一下，上線劃到頭，下線劃到合計處。

⑧填制財務報表：財務報表包括三個部分，即利潤表、資產負債表和現金流量表。以下做具體分析：

Ⅰ利潤表：利潤表的編制相對比較簡單，我們可以從總賬中輕鬆找到與之對應可會計科目，其中：營業收入=主營業務收入+其他業務收入，營業成本=主營業務成本+其他業務成本，財務費用和資產減值損失須要根據明細賬填列（這是因為這兩科目有紅字出現，總賬只能表示出餘額而不反映借貸關係），其他均可由總賬得數。

Ⅱ資產負債表：資產負債表的編制主要根據總分類賬填列，其中應收賬款、預收賬款、應付賬款和預付賬款須要根據明細賬填列，是因為以上科目可能借貸都存在餘額。另外未分配利潤=淨利潤-盈餘公積-上年應付股利。

Ⅲ現金流量表：現金流量表的編制需要從記賬憑證開始，首先從記賬憑證中找到涉及到現金流量科目（庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金）的憑證，然後再把這些憑證中涉及現金流的金額歸類到現金流量表的大類中，最後把他們加總求和，按合計數填列現金流量表。

2、手工財務管理實習：

手工財務管理實習是建立在我們對會計、財務管理專業知識充分學習和認識後的實踐工作。該實習歷時一週時間，分為以下幾個部分：

①財務分析報告：在財務分析報告中，包括三方面內容：水平分析、垂直分析和財務效率率指標分析。水平分析是對連續兩年的報表歷史資料進行分析，進行橫向資料對比，通過差異額及差異率對企業經營的變化作出分析。垂直分析是對連續兩年的報表歷史資料進行分析，通過縱向的相對指標看出各專案對總資產的影響，再通過差額比較出兩年資料間的不同而得到企業經營狀況的差異及趨勢。財務效率指標，通過對企業兩年的償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析和增長能力分析得到企業在各個方面的能力，儘管這些指標存在一定的誤區，但也能從一定程度上了解到企業的很多實際情況。

②預算報表：預算報表是全面預算管理的一部分內容，根據經驗資料（銷售量、單價），先計算出銷售總額得出了預計的首先計劃；再憑藉著以銷定產的思路，丟擲庫存量，計算得到生產量及需要採購的量，而得到費用支出計劃表；然後再依次算出預計直接人工、預計製造費用、預計銷售及管理費用，從而可填列現金預算表。通過上述工作，我們就可以計算得到預計的資產負債表和利潤表。

③還款及籌資計劃表：根據實驗資料的要求，企業預計的借款及還款金額和時間，我們可以填制還款計劃表：由資金的總需求量減去利潤留用和折舊（非付現成本）剩下的就需要外部融資，正如該公司向銀行舉債。

④投資財務可行性分析報告：該報告是假設企業投資一條新生產線，而在未來五年生產經營而取得收益。同樣我們用以銷定產的思路，先根據銷售量估算出現金收入估算表，然後在估算出直接材料、直接人工、製造費用銷售及管理費用，再得出現金流量估算表，最後根據上述資料就可以計算得到淨現值、獲利指數、內含報酬率和投資回收期這些財務指標。再通過這些財務指標的資料來分析得出此投資是否可行。

⑤流動資產運營分析報告：該分析報告先測算出現金的最佳持有量，運用了兩種不同的分析模式：存活模式和成本分析模式。然後計算最佳經濟訂貨批量，假設了兩種不同情況：不存在數量折扣和尊在數量折扣。最後填列信用條件評價表，同樣也是兩個方面：存在現金折扣和不存在現金折扣。

⑥預計利潤分配表：根據預測的淨利潤進行加減調整得到未分配利潤預測數。

3、用友U8會計電算化實習：

用友U8會計電算化的實習是建立在對會計專業知識的掌握和財務軟體用友U8一定了解的基礎上進行的實習。它是將計算機運用到會計工作以提高會計工作質量的一個軟體系統。我們在進行該項實習時，是根據手工會計實習的公司及其業務來完成的，其具體步驟上述手工會計實習中已於說明，這裡主要講述其與手工的不同之處和其自有特點，主要包括以下幾個方面：

①新建帳套：以admin註冊進入U8系統管理，然後根據試驗資料設定使用者和許可權，最後即可新建帳套，錄入實習資料所給的帳套資訊。

②初始化設定：啟用總賬和固定資產模組，設定部門檔案、客戶檔案、供應商檔案等，在設定會計科目，根據企業會計準則的要求及公司的情況需要設定一級科目及其明細，在輸入會計科目時應注意所輸入的科目是否有輔助核算，是否是數量金額式，借貸方向等問題。（注：以上初始化設定均可用總賬工具進行復制。）③期初餘額錄入：根據實習資料所給錄入期初餘額，注意有輔助核算的在明細中錄入，是數量金額式的應先錄金額再錄數量。

④日常業務操作：內容與手工相同，在這裡不再闡述。但要注意這裡填制的憑證需選擇適當型別（現金、銀行、轉賬），並且憑證可以修改，刪除，稽核憑證和主管簽字均可成批進行。科目彙總時直接輸出即可。

⑤固定資產模組：進入模組時要進行初始設定，錄入固定資產卡片。計提折舊和資產增減可直接在此模組生成憑證。

⑥記賬：在憑證均已簽字之後就可以記賬，用擁有此許可權的使用者登陸進行操作。完成後，就可以先轉賬定義，然後轉賬生成結轉損益，分兩部分：結轉收入和結轉支出。之後再進行記賬操作，最後再填制計算、結轉所得稅的兩張憑證。（注：結轉所得稅的憑證可以直接轉賬生成）。

⑦對賬與結賬：在所有工作結束後就可以進行結賬操作。先到固定資產模組進行月末處理—對賬，之後再結賬，然後再到總賬系統進行對賬，接著即可進行最後的結賬操作了。

⑧財務報表：用友U8已提供了財務報表模板，但其為舊企業會計制度，會計科目與新制度不符，因此需要進行修改或是全部重編。這裡三張表為：

Ⅰ利潤表：從格式—報表模板中引入新企業會計科目中的利潤表，按試驗資料所給的報表模式對其進行調整，然後修改其公式：主要修改科目編碼即可，而特殊項財務費用和資產減值損失需要修改為取對方科目發生額函式（即取在本年利潤的發生額），這是由於財務費和資產減值損失存在有紅字，會將發生額沖銷的原因。修改完之後整表重算或是錄入關鍵字即可得出資料。

Ⅱ資產負債表：同上引入資產負債表模板，進行格式及科目編碼修改，完成後即可整表重算或錄入關鍵字。

Ⅲ現金流量表：新建報表，錄入試驗資料所給的報表專案和格式，然後編輯公式，報表取數編輯公式用友財務函式—現金流量科目，然後根據不同類別，進行取值，定義好之後進行整表重算或是錄入關鍵字即可。

4、財務管理計算機實習：

財務管理計算機實習是建立在財務管理知識和一定的計算機知識—office辦公軟體excel的應用基礎上的一項實習工作。歷時四天時間、內容和手工財務管理實習相同，這裡主要闡述幾點與手工相比其不同之處或是特點：

①填列資料：使用excel對資料進行操作，同樣也需要填列一些原始資料，這時候我們可以用Tab和回車鍵或是方向鍵來移動游標使輸入更加快捷。

②表間或表外取數：在填寫原始資料的時候，一些值屬於變數，我們就需進行表間或表外取數，具體操作是：選中要填寫的單元格鍵入"=",然後開啟資料所在表，直接選擇回車即可獲取。

③拖動取數：在我們填入一個數據之後，在游標變為黑十字時拖動滑鼠即可獲取與原資料相關的資料，若原資料只是數字，則拖動取到的資料也為數字；若原資料為公式，所得的新資料是同理公式定義下的資料。

④公式定義：有的資料需要我們進行大量複雜繁瑣的計算才能得到，有的甚至是手工無法完成的。這時我們就可以用函式來定義公式，excel提供了多種函式：數學、統計、財務等等。

⑤綜合上述內容，我們不難看出使用excel進行財務管理實驗的很多優點：方便、快捷、準確等。因此，我們除了學好專業課外，像計算機這樣的輔助型的工具我們也應該學好、會用，以提高我們的學習、工作效率。

　　一、企業的基本概況

該公司是一家集整機產品設計、研發、生產、銷售和服務於一體的國家級高新技術企業。公司凝聚了一批技術精湛、經驗豐富的研發人員，在光電整機產品、電教產品等領域積累了豐富的經驗，在行動式辦公裝置領域更是擁有處於領先地位的核心技術與智慧財產權。業務範圍涉及政府、金融、教育、電信、醫療等領域。該公司主要生產產品為電子產品類的高拍儀、講課儀、高拍儀專業版、以及網路攝像頭等。

　　二、瞭解到的企業的財務部門主要工作崗位

該公司財務部門的人員較多，主要設定的財務崗位有出納、外賬會計、稅務會計、費用會計、成本會計、總賬會計、存貨會計、財務主管、總經理兼財務經理。基於瞭解的東西對每個崗位做一個基本的說明，然後對實務中的工作流程進行說明。

　　(一)出納：

1、辦理銀行存款和現金領取。

2、負責支票、匯票、發票、收據管理。

3、做銀行和現金日記賬，並負責保管財務章。

4、負責報銷差旅費的工作。

5、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務稽核，確認無誤後，由出納發款。

6、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計稽核後，由出納給予報銷。員工工資的發放。

本次實習跟隨出納從事的工作，公司的現金規定餘額15000元，多餘現金出納會及時送存銀行，每天都有公司的員工來借款和還款，員工過來借款的時候，領取一張借款單交由各級領導簽字，出納確認好籤字後再支出款項，結支出的款項在每天下班的時候，記入到現金日記賬，同時將相關的憑據交由會計進行賬務處理。有時候這些賬務處理也會延遲一天時間。當公司發生銀行存款的轉賬處理的時候，出納通常會到銀行去辦理，銀行對客戶會給一個銀行的專用小視窗，類似於郵局的郵箱一樣。該公司還設有網上銀行，網上銀行的證件和密碼與出納分開來保管，做到職責分離，如果發生網上銀行轉賬，由上級領匯出具相關的網銀

證件和密碼，出納進行網銀操作。月末出納到銀行列印對賬單和明細發生情況，編制銀行存款調節表，對銀行對賬單與銀行存款餘額調節表的不符事項進行追查，同時在月末對經過審批的工資單進行工資的發放，工資的發放有現金髮放的，也有銀行存款轉賬的;對於現金髮放的部分先從銀行支取現金然後再發放，銀行存款轉賬的工資編制好工資單交由銀行代發轉賬。

　　(二)內外賬會計：

內賬會計，主要是對老闆負責，要核算出老闆的實際銷售成本、銷售費用以及銷售收入、利潤額。讓他對自己的生意能夠掌控。而外賬會計，是要合理的利用手上的票據，在合理合法的情況下，儘量使自己的企業少繳納各種稅費，也就是說，做出來的賬，是對外公佈的，是能夠經受稅務局、工商局、以及其他部門檢查的。其實外賬會計就是對企業發生的一些有合理原始憑證的業務進行會計處理，對一些不合規的業務進行內賬處理。因此外賬會計的工作可能會比較簡單一點，發生的業務都可以取得合法的原始憑證。

內賬通常會處理不需要列支的收入，不需要開發票收入，無發票的支出。內賬記載了公司全部的經濟業務(而不管是否合法)，對於抽出的部分票據，以其影印件作為記賬依據，更仔細些的，還附有外帳的記賬憑證。內容比較多，完全按公司的要求做帳，主要用於內部管理，比較複雜，體現了一個會計的真正水平。 外賬只抽取部分合法票據做帳，按正規的方法做帳，內容相對較少，比較簡單，帳做的比較完美。

本次實習通過檢視企業的外賬，然後再對比企業的內賬，發現外賬所有有的東西在內賬上都可以找到，後附的原始憑證都是些合法的，而在內賬中檢視到的一些原始憑證明顯是企業通過自己製作的僅供內部使用的附件。

　　(三)稅務會計：

1、每月在規定日前編制地稅申報表(城建稅、教育附加、工薪所得稅、印花稅等)。負責在規定時間內按時交納各種地方稅費，負責登記職工工薪所得稅臺帳。

負責日常開具各種增值稅發票、普通發票及其他票據。並保證及時將所開具的發票交到客戶手中。

2、每月按時抄報稅，按時填制申報表辦理國稅申報業務。

3、負責地稅、國稅每年年鑑工作。

4、負責及時購買地稅、國稅普票、增殖稅發票的領取，並嚴格按照稅務發票的管理規定，

5、專人保管好庫存未使用的空白髮票。

6、負責對已使用的發票進行裝訂成冊入檔保管，並認真按照稅務規定對填寫錯的發票，進行衝票或重開具正確的發票。

7、配合完成稅務部門安排的各種檢查以及其他工作。

本次實習涉及的稅務內容為企業增值稅的納稅申報、月度所得稅的納稅申報，企業開具增值稅專用發票的過程為，增值稅專用發票上納稅人住址、識別號、對方賬號這些內容必須填寫齊全，如不填寫齊全稅局對這方面的查處會很嚴厲的，而對增值稅普通發票各地規定則不太一樣的，有一省份要求比較嚴格，有的則可以不用填寫。