會計職稱<初級經濟法>模擬練習題「二」

會計職稱考試輔導方案

3.某市一廣告服務公司2009年10月發生以下業務:

(1)承接某房地產開發公司的廣告宣傳代理業務，取得廣告費1000萬元;支付給某單位的廣告製作費為30萬元，支付給當地電視臺廣告部的廣告發布費300萬元;

(2)當月以價值100萬元不動產、30萬元的無形資產投資入股某企業，參與接受投資方的利潤分配、共同承擔投資風險;

(3)參與主辦一場服裝表演,取得收入50萬元;支付給提供演出場所的單位5萬元費用，另外為演出購買道具支付5萬元費用。

(4)轉讓一座舊房產，取得收入220萬元。該房產原系法院判決償債所得，原判決該不動產抵頂價款為165萬元。

要求：根據上述資料回答下列問題。

(1).該公司當期廣告收入應納營業稅為()萬元。

A.50

B.48.5

C.35

D.33.5

(2).針對業務(2)的說法正確的是( )

A.該公司應繳納營業稅6.5萬元

B.該公司不用繳納營業稅

C.以不動產投資入股，參與接受投資方的利潤分配、共同承擔投資風險的，視同銷售不動產徵收營業稅

D.以無形資產投資入股，參與接受投資方的利潤分配、共同承擔投資風險的，不徵收營業稅

(3).該公司當期轉讓舊廠房應繳納的`營業稅為( )

A.0

B.2.75

C.8.25

D.11

(4).該公司當期主辦服裝表演應納營業稅為( )

A.1.2

B.1.35

C.1.5

D.2

(5).該公司當期應繳納的城建稅及教育費附加為( )

A.3.91

B.3.925

C.4.56

D.5.41

4.中國公民潘某2009年1～12月的收入情況如下：

(1)每月取得工資4500元，其中5月份通過民政部門向農村義務教育捐贈4000元;

(2)當年裝修房屋提取住房公積金45000元;

(3)7月1日起將市區內閒置的一處商鋪出租，租期1年，每月租金2000元，(只考慮營業稅);由於商鋪漏雨，8月發生修繕費600元;

(4)8月受邀請分別為兩家上市公司提供培訓講座，分別取得收入20000元;

(5)11月發票中獎兩張，分別為800元和1100元。

要求：根據上述資料，按下列序號計算回答問題

(1).潘某2009年工資薪金所得應繳納的個人所得稅( )元。

A.2750

B.2775

C.2900

D.3000

(2).潘某出租商鋪取得的所得應繳納的個人所得稅( )元。

A.1100

B.1200

C.1320

D.1480

(3).潘某提供培訓講座應繳納的個人所得稅( )元。

A.3200

B.5800

C.6400

D.7600

(4).潘某中獎所得應繳納的個人所得稅為( )元。

A.60

B.160

C.220

D.380

(5).潘某2009年應繳納的個人所得稅共計( )元。

A.11770

B.10850

C.10570

D.10720